粤电力Ａ:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】广东电力发展股份有限公司2023年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告关于广东电力发展股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告普华永道中天特审字(2024)第1037号(第一页，共二页)广东电力发展股份有限公司董事会：我们...

广东电力发展股份有限公司
2023 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告


                    关于广东电力发展股份有限公司

              控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

                                    普华永道中天特审字(2024)第1037号
                                                    (第一页，共二页)
广东电力发展股份有限公司董事会：

    我们审计了广东电力发展股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2023 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表、2023 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报
表”)，并于 2024 年 3 月 29 日出具了报告号为普华永道中天审字(2024)第
10033 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

    在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2023年12月31日止年度贵公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。

    根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式(2021年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年12月修订)》的要求，贵公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。

    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。


                                    普华永道中天特审字(2024)第1037号
                                                    (第二页，共二页)
    根据我们的工作程序，我们没有发现后附由贵公司编制的截至 2023 年 12
月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。

    本报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。

普华永道中天                      注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)                              李晓蕾

中国·上海市                      注册会计师

2024 年 3 月 29 日                                      范  歆

 广东电力发展股份有限公司
 控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

 截至 2023 年 12 月 31 日止年度

 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来

                                                                                                                                                              金额单位： 万元

 非经营性资金                      占用方与上市公司的 上市公司核算  2023 年期初  2023 年度占用累计  2023 年度占用  2023 年度偿还  2023 年期末

    占用        资金占用方名称        关联关系      的会计科目  占用资金余额 发生金额(不含利息) 资金的利息(如有) 累计发生金额  占用资金余额  占用形成原因  占用性质

  控股股东、实

  际控制人及其

  附属企业            无                不适用          不适用        无              无              无            无            无          不适用      不适用

  前控股股东、

  实际控制人及

  其附属企业          无                不适用          不适用        无              无              无            无            无          不适用      不适用

  其他关联方及

  其附属企业          无                不适用          不适用        无              无              无            无            无          不适用      不适用

  其它关联                        往来方与上市公司的 上市公司核算  2023 年期初  2023 年度往来累计  2023 年度往来  2023 年度偿还 2023 年期末往

  资金往来      资金往来方名称        关联关系      的会计科目  往来资金余额 发生金额(不含利息) 资金的利息(如有) 累计发生金额  来资金余额  往来形成原因  往来性质

              广东能源集团财务有限 联营公司且同受广东能

                公司(“能源财务”)    源集团公司控制    货币资金      877,702.20      14,142,493.18      11,313.32 13,608,990.80  1,422,517.90 存款(备注 1)  经营性往来

              广东省能源集团有限公

                司(“广东能源集团公

                      司”)              母公司        应收账款        1,875.31          3,513.11              -      4,571.84        816.58  提供服务    经营性往来

                广东能源集团公司        母公司        合同资产              -              0.36              -            -          0.36 提供检修服务  经营性往来

                广东能源集团公司        母公司        其他应收款        245.26            180.00              -        163.72        261.54  提供服务    经营性往来

              广东粤电环保有限公司 同受广东能源集团公司

  控股股东、实    (“粤电环保”)          控制          应收账款          499.50                  -              -        499.50            -  脱硫石膏款  经营性往来

  际控制人及其                      同受广东能源集团公司

  附属企业        粤电环保              控制        其他应收款      13,114.12          24,190.46              -    29,596.23      7,708.35 销售煤灰款等  经营性往来

              广东省能源集团有限公

                司珠海发电厂(“珠海 同受广东能源集团公司

                    发电厂”)              控制          应收账款          511.56                  -              -        511.56            - 提供检修服务  经营性往来

                                    同受广东能源集团公司

                    珠海发电厂            控制          合同资产          202.98                  -              -        200.37          2.61 提供检修服务  经营性往来

              广州开发区粤电新能源

              有限公司 (“粤电新能 同受广东能源集团公司

                      源”)                控制          应收账款          419.25                  -              -        419.25            - 提供检修服务  经营性往来

接下页

广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)

截至 2023 年 12 月 31 日止年度

承上页

                                                                                                                                                  金额单位： 万元

  其它关联                        往来方与上市公司的 上市公司核算  2023 年期初  2023 年度往来累计  2023 年度往来  2023 年度偿还 2023 年期末往

  资金往来      资金往来方名称        关联关系      的会计科目  往来资金余额 发生金额(不含利息) 资金的利息(如有) 累计发生金额  来资金余额  往来形成原因  往来性质

              韶关曲江粤电新能源有 同受广东能源集团公司

                限公司(“曲江新能          控制          应收账款          201.95            303.00              -        302.05        202.90 提供检修服务  经营性往来
                      源”)