当升科技:内部控制鉴证报告

【摘要】北京当升材料科技股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字[2024]0011000124号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）北京当...

    北京当升材料科技股份有限公司

          内部控制鉴证报告

                大华核字[2024]0011000124 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


          北京当升材料科技股份有限公司

                内部控制鉴证报告

                    （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  内部控制鉴证报告                              1-2
二、  北京当升材料科技股份有限公司内部控制评        1-10
      价报告


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
            内 部 控 制 鉴 证 报 告

                                                    大华核字[2024]0011000124 号
北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，鉴证了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的2023年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

  一、管理层的责任

  当升科技管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报告》真实、完整
地反映当升科技 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是对当升科技截止 2023 年 12 月 31 日与财务报表相
关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对当升科技在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试

                                                大华核字[2024] 0011000124 号内部控制鉴证报告

和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  四、鉴证意见

  我们认为，当升科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。

  五、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供当升科技披露年度报告时使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为当升科技 2023 年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                    吕志
          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  谭建敏
                                  二〇二四年三月二十八日

          北京当升材料科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

  2023 年，公司坚持“抢量爬产保供、布局资源产能、铁钴钠固突破、协同作战制胜”的经营方针，面对激烈的市场竞争和严峻的经营环境，各部门锚定经营业绩目标，以“必须要打赢的十三场仗”为抓手，主动担当作为，认真履职尽责。为强化经营管理和风险防控能力，
公司持续完善内部控制程序、工作流程，以满足公司可持续发展的要求。

  （一） 内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  1. 纳入评价范围的主要单位

  纳入评价范围涵盖了上市公司本身及下属分、子公司的主要业务和事项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  2. 纳入评价范围的主要业务和事项

  包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、采购业务、资金活动、销售业务、资产管理、研究与开发、担保业务、工程项目、财务报告、全面预算、内部信息传递、信息系统、内部监督等业务。

  （1）组织架构

  公司严格按照《公司法》《证券法》及上市公司其他相关法律法规的要求，进一步优化公司法人治理结构，明确和细化股东大会、董事会及监事会的职责权限，形成权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责明晰、各司其职、有效制衡、科学决策的法人治理结构。为进一步完善公司内部治理结构，更好地保护广大投资者尤其是中小投资者的利益。根据最新监管要求，公司组织修订了《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会审计委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》等规章制度文件，促进各机构和委员会规范运作，营造可持续发展的公司治理环境。2023 年，公司优化了组织架构，明确各部门权责分配和业务流程，在保证运营效率的基础上，实现各部门协同合作、相互制约、相互监督的高效组织模式。

  （2）发展战略

  公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定了发展目标。根据发展目标制定战略规划，明确了发展阶段和程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。

  2023 年，公司董事会积极组织召开战略研讨会，邀请相关专家与公司董事会、监事会、管理层共同深入研判和分析行业发展态势和竞争格局。在充分调查研究和分析预测的基础上，明确公司未来坚定实施国际化、一体化的发展战略。深化全球化战略布局，大力推动海外生产基地建设。坚定执行产品多元化战略，启动攀枝花磷酸（锰）铁锂基地建设，不断完善公司多元化产品布局。贯彻实施一体化战略，通过“上打通资源、下绑定客户”，积极与国内外一线新能源车企及电池客户开展战略合作。持续筑牢公司在产业链中的领先优势，巩固市场地位。


  （3）人力资源

  公司重视人力资源建设，根据年度发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划，持续优化整体布局，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。

  在人力资源的引进与开发方面，公司从“红-专-智”三个维度，一体化推进人才培养，
全年开展培训 400 余项，培训课时 400 余小时，受益员工 1 万余人次，为公司发展聚势赋
能，精准助力员工综合素质的提升，营造全员学习氛围；为了帮助新员工融入公司文化，完成毕业生到职业人的转变，统筹策划新员工培训项目，设计“引导培训、入职集训、在岗培养”三个阶段，以“项目责任人+导师”为双重抓手，对培训效果全流程监督和管理，全方位、立体化助力新员工完成角色转换；深挖内部资源打造讲师队伍，激发内部讲师工作热情，有效传承公司相关技术和企业文化并实现知识共享。

  在人力资源考核激励与退出方面，公司系统梳理管理、技术、业务、操作和职能五大序列，将序列细分为多个子序列，对各子序列胜任力专业知识、业务技能与能力素质三个维度的要素需要进行提炼，输出公司 KSA 胜任力模型，为后续人才专业力提升打下坚实基础。
  在人力资源的使用方面，公司通过全面提升员工技能水平和综合素养，进一步保证产品质量、提高生产效率，为更好地完成公司业绩目标奠定了扎实的人才基础，努力造就一支懂专业、精技术、擅实战的复合型人才队伍。

  （4）企业文化

  公司坚持以党的二十大精神和习近平文化思想为指引，践行社会主义核心价值观，培育企业文化，推动文化兴企，不断增强文化自豪感。2023 年，公司通过组织学习、研讨、实践等多种形式大力弘扬和宣传企业文化，发挥先进典型示范效应，使企业文化接地气、聚人气、有生气，在潜移默化中转化为员工的日常工作行为，推动公司持续发展，永葆生机与活力。
  2023 年，公司积极推进党建引领、品牌建设、宣传工作与企业文化深度融合。注重发挥党员模范带头作用，以学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育为主线，广泛开展理论学习、现地教学、学雷