当升科技:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】北京当升材料科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011000134号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPa...

    北京当升材料科技股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011000134 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            北京当升材料科技股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  北京当升材料科技股份有限公司 2023 年度非        1
      经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

      总表


          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011000134 号
北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技）2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 28 日签发了大华审字
[2024]0011001372 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就当升科技编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是当升科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计当升科技 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对当升科

                                      大华核字[2024]0011001372 号关联方资金占用情况的专项说明

技实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解当升科技 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：北京当升材料科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                    吕志

          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  谭建敏
                                  二〇二四年三月二十八日

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司                                                                                                    单位：万元

    非经营性                            占用方与上市公司  上市公司核算  2023 年期  2023 年度占用  2023 年度占  2023 年度  2023 年期  占用形成原

    资金占用        资金占用方名称      的关联关系      的会计科目    初占用资  累计发生金额  用资金的利息  偿还累计  末占用资      因        占用性质
                                                                            金余额    （不含利息）    （如有）    发生金额    金余额

控股股东、实际控制

  人及其附属企业

      小计                —                —              —                                                                                          —

前控股股东、实际控
 制人及其附属企业

      小计                —                —              —                                                                                          —

其他关联方及其附属

      企业

      小计                —                —              —

      总计                —                —              —                                                                                          —

    其他关联                            往来方与上市公司  上市公司核算  2023 年期  2023 年度往来  2023 年度往  2023 年度  2023 年期  往来形成原  往来性质（经
    资金往来        资金往来方名称      的关联关系      的会计科目    初往来资  累计发生金额  来资金的利息  偿还累计  末往来资      因      营性往来、非
                                                                            金余额    （不含利息）    （如有）    发生金额    金余额                经营性往来）

                    北京矿冶物业管理有  控股股东直接控制    应收账款                      85.08                    85.08                房租      经营性往来
                        限责任公司          的法人

控股股东、实际控制  北京国信安科技术有  控股股东直接控制    应收账款                      72.49                    72.49                房租      经营性往来
  人及其附属企业          限公司            的法人

                    矿冶科技集团有限公      控股股东        应收账款                      540.00                    540.00              销售服务    经营性往来
                            司

                    江苏当升材料科技有                                                                                                    垫付工资社

                          限公司          控股子公司      其他应收款                    951.40                    951.40              保、工程建  非经营性往来
                                                                                                                                              设需要

上市公司的子公司及  当升科技（常州）新    控股子公司      其他应收款                  1,224.25                  1,224.25              垫付工资社  非经营性往来
    其附属企业        材料有限公司                                                                                                            保

                    当升蜀道（攀枝花）    控股子公司      其他应收款                      29.44                    29.44              垫付工资社  非经营性往来
                      新材料有限公司                                                                                                          保

                    北京中鼎高科自动化    控股子公司      其他应收款                    148.22                    148.22              垫付工资社  非经营性往来
                      技术有限公司                                                                                                            保

其他关联方及其附属

      企业

      总计                —                —              —                      3,050.88                  3,050.88                                —

法定代表人：陈彦彬                                                  主管会计工作负责人：邹纯