万泽股份:内部控制自我评价报告

【摘要】万泽实业股份有限公司2023年内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础...

              万泽实业股份有限公司

            2023年内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）总体情况

    2023 年公司在内部控制制度体系建设和完善的基础上，认真落实和执
行各项内控管理制度，并建立内部控制工作推进小组，推动内控工作的深入开展，同时还大力加强内部控制组织建设及员工培训力度，保障内控制度得到有效执行。

    （二）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务风险以及高风险领域。

    内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围的单位为纳入2023年度合并财务报表范围内的母公司及所有子公司。

    本次内部控制评价的范围涵盖了母公司及其下属的子公司，主要业务涵盖了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目管理、投资管理、筹资管理、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理等方面，纳入评价范围的母子公司占公司总资产的 100.00%，占公司营业收入的 100.00%。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高内险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

      缺陷分类                    财务报告错报金额区间

                                  错报金额≥税前利润 10%

      重大缺陷                    错报金额≥营业收入 1%

                                  错报金额≥资产总额 0.2%

                            税前利润 3%≤错报金额﹤税前利润 10%

      重要缺陷            营业收入 0.3%≤错报金额﹤营业收入 1%

                            资产总额 0.1%≤错报金额﹤资产总额 0.2%

                                  错报金额﹤税前利润 3%

      一般缺陷                  错报金额﹤营业收入 0.3%

                                  错报金额﹤资产总额 0.1%

    1.2 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为并给企业造成重大损失和不利影响、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程
序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    2.1 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    缺陷分类                      直接财产损失区间

    重大缺陷                  损失金额≥资产总额 0.2%

    重要缺陷            资产总额 0.1%≤损失金额﹤资产总额 0.2%

    一般缺陷                  损失金额﹤资产总额 0.1%

    注：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。


    2.2 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 评级/指标              一般缺陷                          重要缺陷                          重大缺陷

            有一定影响，影响公司一个或多个战略

                                                较大影响，导致一个或多个战略目标落 极大影响，导致公司整体战略目标很难
            目标的落实效率或对经济环境变化的

 战略影响                                      实困难，或与国家经济发展趋势不相 落实，或与国家经济发展趋势严重偏
            应对效率，但是通过既有的内部控制机

                                                符。                              离。

            制，不妨碍整体战略目标的最终实现。

                                                公司治理架构、议事规则和决策程序存 公司治理架构、议事规则、决策程序无
            人员对相应工作尚不熟悉或疏忽导致

                                                在缺陷；组织架构和职责定义不清晰； 效；组织架构和职责定义非常混乱；人
            较轻微的工作失误；流程可以达到既定

                                                人员无法胜任相应的工作安排而导致 员明显无法胜任相应的工作安排而导
 营运影响  目标，但是流程效率低下；对资产安全

                                                较严重的操作风险；资产质量大幅下 致很严重的操作风险；资产安全遭受难
            影响不大，可以通过常规应对措施在短

                                                降，资产安全遭受较严重损失；一部分 以挽回的损失；管理层或关键岗位员工
            期内化解。

                                                管理层或关键岗位员工非正常流失。  大规模非正常流失。

                                                较大影响，导致一个或多个关键业绩指 极大影响，导致一个或多个关键业绩指
            有一定影响，但是经过一定的弥补措施

                                                标无法达成（如资金流动性、净资产收 标无法达成（如资金流动性、净资产收
 业务影响  仍可达到关键业绩指标（如资金流动

                                                益率、销售收入等），但是偏离度较小， 益率、销售收入等），且偏离度极大，对
            性、净资产收益率、销售收入等）。

                                                对公司整体经营业绩产生一定影响。  公司整体经营业绩造成灾难性影响。

 评级/指标              一般缺陷                          重要缺陷                          重大缺陷

            公众信息（公开）：对信息使用者有一定

                                                                                  公众信息（公开）：错误信息可能会导致
            的影响，可能会影响使用者对于事件性 公众信息（公开）：错误信息可能会导致

                                                                                  信息使用者做出截然相反的决策，造成
            质的判断，在一定程度上可能导致错误 使用者做出错误的决策；

 信息错报                                                                        不可挽回的决策损失；

            的决策；                          合规信息（非公开）：信息与法律法规要

  影响                                                                          合规信息（非公开）：

            合规信息（非公开）：信息与法律法规要 求不符，造成公司遭受较为严重的经济

                                                                                  信息与法律法规要求严重不符，造成公