地铁设计:内部控制审计报告

【摘要】广州地铁设计研究院股份有限公司内部控制审计报告2023年度信会师报字[2024]第ZC20092号内部控制审计报告信会师报字[2024]第ZC20092号广州地铁设计研究院股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执...

广州地铁设计研究院股份有限公司内部控制审计报告
2023 年度
信会师报字[2024]第 ZC20092 号

              内部控制审计报告

                                                  信会师报字[2024]第 ZC20092 号
广州地铁设计研究院股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称地
铁设计）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是地铁设计董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，地铁设计于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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 立信会计师事务所            中国注册会计师：王建民

 （特殊普通合伙）            （项目合伙人）

                              中国注册会计师：杨丽梅

  中 国·上海                  2024 年 3 月 29 日

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