正平股份:正平股份关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

【摘要】证券代码：603843证券简称：正平股份公告编号：2024-013正平路桥建设股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性...

  证券代码：603843        证券简称：正平股份        公告编号：2024-013

            正平路桥建设股份有限公司

      关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

      重要内容提示：

      ●本次前期会计差错是根据中国证券监督管理委员会青海监管局《行政处罚

  事先告知书》（〔2024〕1 号），追溯调整已披露的 2022 年半年度的合并财务报表

  及母公司财务报表。

      公司对 2022 年半年度的合并报表及母公司财务报表进行了更正，因此 2022

  年第三季度合并及母公司财务报表也进行了追溯调整。更正后的财务数据及财务

  报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果。

      ●公司在 2022 年底对工程项目进行年终结算时，已自行对上述事项涉及项

  目对应的财务指标进行了调整，因此本次前期会计差错更正不涉及 2022 年度合

  并及母公司财务报表，不会对 2022 年度已披露的营业收入、营业成本、净利润、
  净资产等产生影响。

      正平路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 3 月 28 日召开

  第五届董事会第四次（临时）会议、第五届监事会第三次（临时）会议审议通过

  了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意按照《企业会计准则第 28

  号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开

  发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和

  《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，对前期会计差错更正及追溯调整

  如下：

      一、概述

      1、会计差错更正的原因及内容

      2024 年 3 月 22 日，公司收到了中国证监会青海监管局《行政处罚事先告知


告及 2022 年半年度报告存在虚假记载，2021 年虚增营业成本 53,655,840.81 元、
营业收入 71,541,121.08 元、利润 17,885,280.27 元，公司 2022 年半年度虚增
营业成本 10,149,128.12 元、营业收入 13,532,170.83 元、利润 3,383,042.71
元。

  其中，公司已于 2023 年 4 月 27 日对 2021 年年度报告进行了更正（公告编
号：2023-023）。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现对 2022 年半年度、2022年第三季度的合并财务报表及母公司财务报表进行更正和追溯调整。

  2、董事会审议情况

  公司于 2024 年 3 月 28 日召开第五届董事会第四次（临时）会议审议通过了
《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据有关法律法规的规定，对 2022 年半年度、2022 年第三季度的合并及母公司财务报表进行会计差错
更正和追溯调整。表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票，议案获通过。
    二、本次会计差错更正事项对公司财务报表的影响

  公司对上述前期会计差错进行了追溯调整，对财务报表主要项目及金额的影响如下（金额单位：元）：

  1、对 2022 年半年度合并财务报表的影响

    受影响的主要报表项目        更正前金额          更正后金额          更正金额

 资产负债表项目

  其他流动资产                  263,537,459.57      262,319,564.20      -1,217,895.37

  其他非流动资产              1,200,053,420.90    1,186,521,250.07      -13,532,170.83

  应付账款                    2,611,525,106.44    2,601,578,960.88      -9,946,145.56

  应交税费                      127,113,012.07      125,387,660.29      -1,725,351.78

  专项储备                      120,650,950.60      120,447,968.04        -202,982.56

  未分配利润                    584,368,595.66      581,493,009.36      -2,875,586.30

 利润表项目

  营业收入                      958,947,543.31      945,415,372.48      -13,532,170.83

  营业成本                      844,886,230.06      834,737,101.94      -10,149,128.12

  利润总额                        30,440,384.75        27,057,342.04      -3,383,042.71

  所得税费用                      9,256,365.54        8,748,909.13        -507,456.41

  净利润                          21,184,019.21        18,308,432.91      -2,875,586.30

2、对 2022 年半年度母公司财务报表的影响

    受影响的主要报表项目          更正前金额          更正后金额          更正金额

 资产负债表项目

  应收账款                      1,202,395,500.78    1,187,645,434.58      -14,750,066.20

  应付账款                      1,558,496,423.02    1,548,550,277.46      -9,946,145.56

  应交税费                        100,525,932.48      98,800,580.70      -1,725,351.78

  专项储备                        82,122,121.43      81,919,138.87        -202,982.56

  未分配利润                      585,835,072.10      582,959,485.80      -2,875,586.30

 利润表项目

  营业收入                        417,956,621.25      404,424,450.42      -13,532,170.83

  营业成本                        352,223,678.63      342,074,550.51      -10,149,128.12

  利润总额                        56,228,942.70      52,845,899.99      -3,383,042.71

  所得税费用                        8,348,581.74        7,841,125.33        -507,456.41

  净利润                          47,880,360.96      45,004,774.66      -2,875,586.30

  3、对 2022 年第三季度合并财务报表的影响

    受影响的主要报表项目          更正前金额          更正后金额          更正金额

 资产负债表项目

  其他流动资产                  197,171,593.79      195,953,698.42      -1,217,895.37

  其他非流动资产              1,272,962,030.96    1,259,429,860.13      -13,532,170.83

  应付账款                    2,328,660,365.34    2,318,714,219.78      -9,946,145.56

  应交税费                        70,834,493.11        69,109,141.33      -1,725,351.78

  专项储备                      122,160,033.24      121,957,050.68        -202,982.56

  未分配利润                    584,473,260.19      581,597,673.89      -2,875,586.30

 利润表项目

  营业收入                    1,514,143,949.49    1,500,611,778.66      -13,532,170.83

  营业成本                    1,341,978,231.31    1,331,829,103.19      -10,149,128.12

  利润总额                        37,720,274.18        34,337,231.47      -3,383,042.71

  所得税费用                      13,268,071.14        12,760,614.73        -507,456.41

  净利润                          24,452,203.04        21,576,616.74      -2,875,586.30

  4、对 2022 年第三季度母公司财务报表的影响

    受影响的报表项目名称        更正前金额          更正后金额          更正金额

 资产负债表项目

  应收账款                    1,271,003,083.30    1,256,253,017.10      -14,750,066.20

  应付账款                    1,382,256,586.10    1,372,310,440.54      -9,946,145.56

  应交税费                        48,317,478.35        46,592,126.57      -1,725,351.78

  专项储备                        81,226,394.17        81,023,411.61        -202,982.56

  未分配利润                    596,696,763.94      593,821,177.64      -2,875,586.