海达股份:对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

【摘要】江阴海达橡塑股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，现公司对会计师事务所2023年度履职评估的...

                江阴海达橡塑股份有限公司

        对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，现公司对会计师事务所 2023 年度履职评估的情况汇报如下：

  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（曾用名:江苏公证天业会计师事务所有限公司、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙），以下简称“公证天业”，成立于 1982 年，2013 年转制为特殊普通合伙性质会计师事务所，2019年更名为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙），首席合伙人张彩斌，注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室。公证天业已取得会计师事务所执业证书，新证券法实施前是首批获得证券、期货相关业务许可证的会计师事务所之一，并长期从事证券、期货相关鉴证业务。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第五届董事会审计委员会第十次会议、第五届董事会第十四次会议及2022 年度股东大会审议通过了《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任公证天业为公司 2023 年的审计机构。

  二、2023 年度会计师事务所履职情况评估

  经评估，近一年公证天业资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，公证天业对公司2023年度财务报告及2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，公证天业认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。公证天业出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，公证天业根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。审计师与公司管理层以及独立董事的沟通情况如下：

  （一）2023 年 11 月 6 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理进行审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通。

  （二）2024 年 3 月 20 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理进行初审后沟通，对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。

  三、总体评价

  公司董事会认为，公证天业在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
                                            江阴海达橡塑股份有限公司

    董 事 会

二〇二四年三月三十日