苏泊尔:浙江苏泊尔股份有限公司董事会审计委员会工作细则

【摘要】浙江苏泊尔股份有限公司浙江苏泊尔股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为强化董事会决策功能，进一步完善浙江苏泊尔股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规...

                                                                      浙江苏泊尔股份有限公司

            浙江苏泊尔股份有限公司

          董事会审计委员会工作细则

                          第一章    总则

  第一条    为强化董事会决策功能，进一步完善浙江苏泊尔股份有限公司
（以下简称“公司”）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《浙江苏泊尔股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

  第二条    董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门委员
会，协助董事会开展相关工作，对董事会负责并向董事会报告工作。审计委员会根据《公司章程》的规定和本工作细则的职责范围履行职责，独立工作不受公司其他部门或个人的干预。公司须按照法律、行政法规、部门规章及相关规范性文件的规定，披露审计委员会相关事宜，包括但不限于人员情况、履职情况等。

                        第二章    人员组成

  第三条    审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名，委员中至
少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在本公司担任高级管理人员的董事。

  审计委员会成员应当具备与其职责相适应的财务或者法律等方面的专业知识和商业经验，且至少有一名成员需具备适当的专业资格或会计或相关的财务管理专长，符合公司股票上市地证券交易所对审计委员会财务专业人士的资格要求。
  第四条    审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。

  第五条    审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专
业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

  第六条    审计委员会委员任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连

                                                                      浙江苏泊尔股份有限公司

任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

  第七条    审计委员会日常工作机构为公司审计部，负责日常工作联络和会
议组织等工作。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

                        第三章    职责权限

  第八条    审计委员会的主要职责权限：

  （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

  （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

  （三）审核公司的财务信息及其披露；

  （四）监督及评估公司的内部控制；

  （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

  第九条    下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

  （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

  第十条 审计委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监督审计活动。

                        第四章    决策程序

  第十一条审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

  （一）公司相关财务报告；

  （二）内外部审计机构的工作报告；


                                                                      浙江苏泊尔股份有限公司

  （三）外部审计合同及相关工作报告；

  （四）公司对外披露信息情况；

  （五）公司的有关内控制度；

  （六）对重大关联交易进行研究并提出意见；

  （七）其他相关事宜。

  第十二条审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

  （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

  （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
  （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

  （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

  （五）其他相关事宜。

                        第五章    议事规则

  第十三条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开四次，每季度召开一次；临时会议须经二名以上委员提议或者主任委员认为有必要时方可召开。会议召开前三天须通知全体委员，但特别紧急情况下可不受上述通知时间要求限制。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

  第十四条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

  第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

  第十六条审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

  第十七条审计委员会履行职责时，公司相关部门须予以配合；如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

  第十八条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

                                                                      浙江苏泊尔股份有限公司

循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

  第十九条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限为十年。

  第二十条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

  第二十一条  出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

                          第六章    附则

  第二十二条  本细则自董事会决议通过之日起生效并实施。

  第二十三条  本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

  第二十四条  本细则解释权归属公司董事会。

                                        浙江苏泊尔股份有限公司董事会
                                              二〇二四年三月二十九日