煌上煌:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

【摘要】江西煌上煌集团食品股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易...

      江西煌上煌集团食品股份有限公司

  董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度

            履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

  立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

  截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

  立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08
亿元，证券业务收入 15.16 亿元。

  2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.17 亿元，
同行业上市公司审计客户 5 家。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 3 月 29 日召开的第五届董事会第十八次会议、第五届监事
会第十六次会议审议通过《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，经

2023 年 4 月 21 日召开的 2022 年度股东大会审议批准，同意续聘立信为公司
2023 年度年审会计师事务所,聘期一年。


  二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范及公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年12 月31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

  三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 3 月 29日，董事会审计委员会 2023 年第三次会议审议通过《关于聘请公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

  （二）审计委员会及全体独立董事与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计计划情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会听取了立信关于公司 2023 年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。


  （三）2024 年 3 月 28 日，公司董事会审计委员会 2024 年第三次会议以现
场方式召开，审议通过立信会计师事务所出具的关于公司 2023 年度审计报告、关于公司 2023 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告、关于公司 2023 年度与关联方非经营性资金往来及其他关联资金往来情况的专项报告、关于公司 2023年度内部控制审计报告等议案，并同意提交公司董事会审议。审计委员会认为
立信出具的报告在所有重大方面公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况
和 2023 年度的经营成果以及现金流量情况；在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；在所有重大方面真实的反应了 2023 年度公司的募集资金存放与使用情况；不存在非经营性资金往来及其他关联资金往来情况。

  四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                      江西煌上煌集团食品股份有限公司
                                            董事会审计委员会

                                              2024 年 3 月 30 日