隆华新材:会计师事务所2023年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告

【摘要】山东隆华新材料股份有限公司会计师事务所2023年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板...

            山东隆华新材料股份有限公司

      会计师事务所2023年度履职情况评估报告暨

        审计委员会履行监督职责情况的报告

  根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，山东隆华新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对公司2023年度年审会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

  一、2023年度会计师事务所基本情况

  名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2013年12月10日

  组织形式：特殊普通合伙企业

  注册地址：北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
  首席合伙人：肖厚发先生

  容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚）经审计的2022年度收入总额为233,952.72万元，其中审计业务收入266,287.74万元，证券期货业务收入135,168.13万元。容诚会计师事务所共承担366家上市公司2022年年报审计业务，审计收费总额42,888.06万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。容诚对山东隆华新材料股份有限公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为260家。


  二、 2023年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年度报告工作安排，容诚对公司2023年度财务报告及2023年12月
31日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情
况、2023年度募集资金存放与使用情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，容诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公
司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。容诚出具了标准无保
留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，容诚就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞
弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理
层和治理层进行了沟通。

  三、 聘任会计师事务所履行的程序

  2023年4月18日，公司第三届董事会第八次会议以6票赞成、0票反对、0票
弃权的表决结果，审议通过了《关于续聘公司2023年度会计师事务所的议案》。2023年5月11日，公司召开2022年度股东大会审议通过，同意续聘容诚为公司
2023年度会计师事务所，自公司2022年度股东大会审议通过之日起生效，聘期
一年。

  四、 审计委员会对会计师事务所的监督情况

  根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  1、2023年4月18日，公司董事会审计委员会召开会议审议通过了《关于续聘公司2023年度会计师事务所的议案》，认为容诚会计师事务所具有相关执业证书，已完成从事证券服务业务备案，有良好的专业胜任能力、投资者保护能力、
职业素养和诚信状况。在公司2022年度审计工作中，严格遵守国家相关法律法
规，坚持独立审计原则，客观、公允地反映了公司财务状况，切实履行了审计
机构应尽的职责，维护了公司及全体股东的合法权益，同意向公司董事会提议
续聘容诚为公司2023年度会计师事务所。


  2、在2023年度审计工作中，公司第三届董事会审计委员会成员与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了容诚关于公司2023年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。

  3、2024年3月28日，公司董事会审计委员会召开会议审议通过公司2023年度财务报告、内部控制评价报告、续聘会计师事务所等议案内容，并同意提交董事会审议。

  五、 总体评价

  公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为容诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                    山东隆华新材料股份有限公司董事会
                                                        2024年3月30日