美亚光电:内部控制自我评价报告

【摘要】2023年度内部控制自我评价报告合肥美亚光电技术股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督...

          2023年度内部控制自我评价报告

合肥美亚光电技术股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

    按照企业内部控制规范体系的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 评价其
有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况， 于内部控制评价报告基准
 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

    (一)内部控制评价的依据与方法


    公司根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规规章， 并结合公司内部控制制度和评价办法， 依据所处的环境和自身经营特点，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，采取成员企业自评和公司评价相结合的方式， 对公司在2023年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

    (二)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的包括本公司及下属公司。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括： 公司内部控制管理手册及相关实施细
则中公司层面控制所涉及的公司治理、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化、职业道德与专业胜任能力、信息与沟通、内部监督等各项流程， 业务层面控制中涉及的资金、投资、采购、销售、存货、无形资产、工程项目、研发、预算管理、关联方交易等各类流程和高风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    (三) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素， 分别针对财务报告内部控制和非财务报告内部控制， 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的1%；

    重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的
0.5%，但小于1%；

    一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的0.5%。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不

能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：

  (1)董事、监事和高级管理人员舞弊；

  (2)企业更正已公布的财务报告；

  (3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

  (4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

  (5)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

    重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。

    一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的1%；
    重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资产总额的0.5%，但小于1%；

    一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额的0.5%。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下情形的， 可认定为重大缺陷， 其他情形视其影响程度分别确定重要
缺陷或一般缺陷。

  (1)企业决策程序不科学；

  (2)违犯国家法律、法规，如环境污染；

  (3)管理人员或技术人员纷纷流失；

  (4)媒体负面新闻频现；

  (5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

  (6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

  (四)内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准， 报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。


  2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准， 报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  3、公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

                                  合肥美亚光电技术股份有限公司董事会
                                            2024年3月29日