祥源文旅:审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

【摘要】浙江祥源文旅股份有限公司审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运...

        浙江祥源文旅股份有限公司审计委员会

    对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规定和要求，浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计师事务所”）2023 年审计资质及审计工作履行了监督职责。现将审计委员会对上会会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期：2013 年 12 月 27 日

  组织形式：特殊普通合伙企业

  注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层

  首席合伙人：张晓荣

  历史沿革：上会会计师事务所原名上海会计师事务所，成立于 1981 年 1 月，
是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998 年 12 月改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。

  业务资质：上会会计师事务所已取得会计师事务所证券、期货相关业务许可证（证书号：32）；会计师事务所执业证书（编号：31000008）；首批从事金融相关审计业务会计师事务所资质（批准文号：银发(2000)358 号）；中国银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关资质。首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。
  （二）聘任会计师事务所履行的程序


  公司第八届董事会审计委员会 2022 年年报第四次会议、第八届董事会第十五次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于 2022 年度审计机构费用及聘公司 2023 年度财务审计和内部控制审计机构的议案》，同意聘任上会会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。

  二、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对上会会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 4 月 19 日，第八届董事会审计委员会 2022 年年报第四次会议审议通过
《关于 2022 年度审计机构费用及聘公司 2023 年度财务审计和内部控制审计机构的议案》，同意续聘上会会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。3 名审计委员会委员对上会会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性予以认可，认为其具备继续为公司提供审计服务的条件和能力，能够满足公司年度审计工作要求，并同意提交董事会审议。

  （二）2024 年 1 月 10 日，审核委员会成员通过线上与线下相结合的方式
与本公司审计师、财务部、审计部进行了审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通。审核委员会成员听取了审计师汇报的 2023 年年报审计工作，并提出了意见和建议。

  （三）2024 年 1 月 26 日，审计委员会在年审注册会计师正式进场后以通
讯方式与年审注册会计师进行了沟通，针对 2023 年年度审计报告编制过程中出现的问题口头交换了意见，并督促年审注册会计师在约定时限内提交审计报告。
  （四）2024 年 3 月 13 日，审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意
见后，再次审阅了公司 2023 年年度审计报告，并与年审注册会计师进行了充分沟通，对审计报告中“关键审计事项”涉及的重要事项进行了审阅，并发表书面审核意见。


  （五）2024 年 3 月 28 日，审计委员会召开了 2024 年第一次会议，审议通
过了《2023 年年度报告》全文及摘要、《2023 年年度财务报告》、《2023 年内部控制评价报告》等相关议案，并同意提交董事会审议。

  三、总体评价

  公司审计委员会严格遵守中国证券监督委员会、上海证券交易所及《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，本着对公司、股东、特别是中小股东负责的态度，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

                                            浙江祥源文旅股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                    2024 年 3 月 29 日