华虹公司:2023年年度审计报告

【摘要】华虹半导体有限公司已审财务报表2023年度目录页次一、审计报告1-5二、已审财务报表合并资产负债表6-8合并利润表9-10合并股东权益变动表11-12合并现金流量表13-14财务报表附注15-101补充资料1.非经常性损益明细表12.净资产...

华虹半导体有限公司
已审财务报表
2023年度


                                  目 录

                                                              页      次
一、    审计报告                                              1  -  5
二、    已审财务报表

        合并资产负债表                                        6  -  8
        合并利润表                                            9  -  10
        合并股东权益变动表                                  11  -  12
        合并现金流量表                                      13  -  14
        财务报表附注                                        15  -  101
        补充资料

        1.非经常性损益明细表                                      1

        2.净资产收益率和每股收益                                  2

        3.中国企业会计准则与香港财务报告准则编报差异调节表        2


                                        审计报告

                                            安永华明（2024）审字第70013197_B01号
                                                                华虹半导体有限公司
      华虹半导体有限公司全体股东：

          一、审计意见

          我们审计了华虹半导体有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负
      债表， 2023年度的合并利润表、合并股东权益变动表和合并现金流量表以及相关财务
      报表附注。

          我们认为，后附的华虹半导体有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计
      准则的规定编制，公允反映了华虹半导体有限公司2023年12月31日的合并财务状况以
      及2023年度的合并经营成果和现金流量。

          二、形成审计意见的基础

          我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
      计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
      注册会计师职业道德守则，我们独立于华虹半导体有限公司，并履行了职业道德方面
      的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
      了基础。

          三、关键审计事项

          关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
      这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
      项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

          我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
      包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
      的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
      述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。


                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2024）审字第70013197_B01号
                                                                华虹半导体有限公司
          三、关键审计事项（续）

            关键审计事项                        该事项在审计中是如何应对的

          长期资产减值

            于2023年12月31日，管理层判断部分资 我们执行的审计程序包括：

            产组于资产负债表日存在减值迹象，其 （1） 对管理层对资产组的认定以及
            账面价值为人民币19,619,549千元，占 资产组减值迹象判断的合理性进行复
            总资产的比例重大，管理层使用预计未 核；

            来现金流量折现的方法估计可收回金 （2） 邀请内部评估专家协助我们对
            额。由于长期资产在合并资产负债表中 减值测试中所采用的方法及折现率等
            的余额重大，减值测试的过程复杂且涉 关键假设进行复核；

            及重大判断，因此该事项对我们审计而 （3） 对管理层减值测试中所使用的
            言是重大的。                        盈利预测涉及的关键假设，包括预测
                                                期年限、收入增长率、毛利率及净利
            长期资产减值相关的披露参见财务报告 率等进行复核；以及

            附注三、16，附注三、28 ，附注五、 （4） 对财务报表附注中相关披露进
            11。                                行复核。

          四、其他信息

          华虹半导体有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
      息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

          我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
      形式的鉴证结论。

          结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
      他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
      在重大错报。

          基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
      事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。


                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2024）审字第70013197_B01号
                                                                华虹半导体有限公司
          五、管理层和治理层对财务报表的责任

          华虹半导体有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
      现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
      错误导致的重大错报。

          在编制财务报表时，管理层负责评估华虹半导体有限公司的持续经营能力，披露
      与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
      运营或别无其他现实的选择。

          治理层负责监督华虹半导体有限公司的财务报告过程。

          六、注册会计师对财务报表审计的责任

          我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
      理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
      按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
      导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
      的经济决策，则通常认为错报是重大的。

          在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
      同时，我们也执行以下工作：

          （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
                计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
                见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
                内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
                于错误导致的重大错报的风险。

          （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
                控制的有效性发表意见。

          （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
          （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
                据，就可能导致对华虹半导体有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
                或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
                不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
                中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
                论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
                华虹半导体有限公司不能持续经营。


                                    审计报告（续）

                                            安永华明（2024）审字第70013197_B01号
                                                                华虹半导体有限公司
          六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

          在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
      同时，我们也执行以下工作：（续）

          （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
                否公允反映相关交易和事项。

          （6） 就华虹半导体有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
                计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审
                计，并对审计意见承担全部责任。

          我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
      括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。