广晟有色:广晟有色2023年度内部控制评价报告

【摘要】广晟有色金属股份有限公司2023年度内部控制评价报告广晟有色金属股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在...

            广晟有色金属股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

广晟有色金属股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、钨矿板块 3 家企业、稀土板块 11 家企业、贸易板块 3
家企业、其他 2 家企业。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                                    指标                                占比（%）

      纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                100%

      纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之        100%

      比

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  法人治理、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、内部审计、人力资源管理、资产管理、财务报告、预算管理、资金活动、担保业务、投资管理、固定资产、存货管理、生产管理、采购业务、运营管理、关联交易、信息系统。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  存货管理、投资管理、关联交易、贸易业务。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无

(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及上市公司法律规范以及公司的内部管理制度和内部控制评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

 资产总额潜在错  ≧资产总额 3%          ≧资产总额的 1%<资产总  <资产总额的 1%

 报                                      额的 3%

 经营收入潜在错  ≧经营总收入的 3%      ≧经营总收入的 1%<经营  <经营总收入的 1%

 报                                      收入总额的 3%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        （1）注册会计师发现董事、监事和高级管理人员的舞弊；

                  （2）公司更正已经公布的财务报表；

                  （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
                  能发现该错报；

                  （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

 重要缺陷        （1）未根据公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制；

                  （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

                  （3）对于非常规交易的财务处理没有建立相应的控制机制。

                  （4）对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                  的财务报表达到真实、完整的目标。

 一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

 资产总额潜在错  ≧资产总额 3%          ≧资产总额的 1%<资产总 <资产总额的 1%

 报                                      额的 3%

 经营收入潜在错  ≧经营总收入的 3%      ≧经营总收入的 1%<经营  <经营总收入的 1%

 报                                      收入总额的 3%

说明：


  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        （1）违反国家法律、法规或规范性文件较严重；

                  （2）重要业务制度性缺失或系统性失效；

                  （3）重大缺陷不能得到有效整改；

                  （4）安全、环保事故对公司造成重大负面影响；

                  （5）遭受证监会的行政处罚。

 重要缺陷        （1）重要业务制度或系统存在控制缺陷；

                  （2）内部控制重要缺陷未得到整改；

                  （3）投资失误、核心技术人员流失对公司造成较大损失；

                  （4）安全、环保事故以及内部信息泄漏对公司造成较大负面影响。

 一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  报告期内公司存在财务报告内部控制一般缺陷 3 个，已整改完毕。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

2.3. 一般缺陷

    报告期内公司存在非财务报告内部控制一般缺陷共15个，已整改完毕。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  √适用 □不适用

  上年度，发现公司内部控制存在一般缺陷 20 个，已整改完毕。
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  1 在总结 2023 年度内部控制评价工作经验、巩固成果的基础上，推行内部控制评价工作机制，组
织开展 2024 年度内部控制评价工作。

  2.公司总部新增和修订了共 19 项内部管理制度，并将在 2024 年持续开展制度的“废、改、立”工
作。

  2.采用企业自查、交叉检查、上级核查、中介协同等方式，持续开展内部控制评价工作。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：张喜刚
                                                                广晟有色金属股份有限公司
                                                                          2024年3月29日