中金公司:中金公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：601995公司简称：中金公司中国国际金融股份有限公司2023年度内部控制评价报告中国国际金融股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公...

公司代码：601995                                            公司简称：中金公司

            中国国际金融股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

中国国际金融股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况

  公司高度重视内部控制体系建设和评价工作，成立了成员相对固定的内部控制自我评价小组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司管理层牵头并组成领导小组，由内部审计部、法律合规部及风险管理部组成工作小组负责协调和组织，公司各部门、分支机构及子公司全面参与。公司各部门负责人为本部门内部控制自我评价工作第一责任人，并指定具体责任人员负责参与和配合工作。
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，重点关注投资银行业务、固定收益业务、财富管理业务、股票业务、资产管理业务、私募股权投资基金业务、研究业务，以及财务管理、合规管理、人力资源管理、信息技术管理等主要中后台管理支持职能，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行全面评价。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“公司”）、中国中金财富证券有限公司（以下简称“中金财富”）及下属实控子公司、中金期货有限公司（以下简称“中金期货”）、中金基金管理有限公司（以下简称“中金基金”）、中金资本运营有限公司（以下简称“中金资本”）及下属实控子公司、中金私募股权投资管理有限公司、中金浦成投资有限公司及下属子公司、中国国际金融（国际）有限公司（以下简称“中金国际”）及下属实控子公司（包括美国、英国、新加坡子公司等）。此外，中金公司、中金财富、中金期货、中金基金、中金资本的分公司及营业部(如有)均被包括在此次内部控制评价范围内。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                    占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                        100.0%

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                100.0%

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  (1) 内部环境

  ① 治理结构

  根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理准则》、《上市公司治理准则》等法律法规和监管规定，公司建立并不断完善由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的法人治理结构，并结合公司实际情况，努力遵循国际和国内有关公司治理的最佳实践。《中国国际金融股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）明确了股东大会、董事会、监事会和公司管理层的职责权限、议事规则和工作程序等，确保了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构之间权责分明、规范运作和有效制衡。

  股东大会是公司的最高权力机构。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会，年度股东大会每年召开一次。公司股东大会的召集时间、通知方式、召开方式、表决程序和决议内容等符合有关法律法规、《公司章程》和《中国国际金融股份有限公司股东大会议事规则》的规定。

  董事会是公司的决策机构，对股东大会负责。《公司章程》和《中国国际金融股份有限公司董事会
议事规则》对董事会的构成、董事会的职权、议事方式和决策程序等作出了明确规定，为董事会的规范运作提供了制度保障。公司董事会下设六个专门委员会，分别为战略与 ESG 委员会、薪酬委员会、提名与公司治理委员会、审计委员会、风险控制委员会和关联交易控制委员会。专门委员会对董事会负责，履行有关法规和董事会授予的职权并向其报告。其中，薪酬委员会、提名与公司治理委员会、审计委员会中独立董事人数应过半数，关联交易控制委员会至少由 3 名独立董事组成。

  监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。《公司章程》和《中国国际金融股份有限公司监事会议事规则》对监事会的构成、监事会的职权、议事方式和决策程序等作出了明确规定，以规范监事会的运作，确保监事会履行《公司章程》和股东大会赋予的职权。

  ② 发展战略

  公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、行业发展趋势、竞争对手状况、可利用资源水平和自身优劣势等影响因素，结合公司实际情况，制定目标清晰、操作可行的发展战略。公司依据发展战略制定并落实年度工作计划，助力发展战略有效实施。

  公司在资源配置、工作机制等方面对发展战略予以充分保障。在董事会层面，公司设立了战略与 ESG委员会，同时制定了战略与 ESG 委员会工作规则，明确了委员会人员构成、职责权限、会议召集及通知程序、议事和表决程序等内容。在部门层面，公司建立了战略发展部，系统性研究行业趋势及公司战略重点，协助公司管理层制定并组织实施公司战略。

  ③ 人力资源

  公司重视人力资源体系建设。根据发展战略，公司结合人力资源现状和未来需求预测，明确人力资源发展目标，建立健全科学的人才引进、使用、培养、考核、激励、内部调配及退出等制度，整体布局公司的人力资源配置，提高公司核心竞争力。

  公司不断提升完善人才发展与管理制度的建设，夯实人才梯队建设，宣导文化价值观，强化员工“向心力”。公司制定与业务战略重点相匹配的中长期人才战略，持续完善绩效评估与激励、培训与发展、招聘等人力资源管理工具，建立管理导向及筛选标准，推动公司人才梯队建设与长期发展，不断提升人才团队整体综合水平，为公司业务高质量发展提供有力支持。

  ④ 社会责任

  2023 年，中金公司坚持秉承“以国为怀”的初心，以党的二十大精神为指引全面推进乡村振兴，切实履行社会责任，在教育、医疗、环境保护等多个领域持续开展公益项目。2023 年公司 MSCIESG 评级维持为 A，并荣获中国上市公司协会“上市公司 ESG 最佳实践案例”等重要奖项。

  在乡村振兴方面，中金公司完善定点帮扶制度机制，通过产业帮扶、消费帮扶、教育帮扶、民生帮扶等举措开展帮扶结对工作；发挥金融优势，通过助力乡村振兴主题债券发行、提供“保险+期货”服务等工作，支持农业及民生产业发展。此外，公司持续开展乡村振兴专题研究与专项传播，连续第三年开展乡村振兴调研，整理并发布 2023 年乡村振兴专题调研报告《心归田野梦归乡》。

  在可持续金融方面，中金公司持续发展主责主业优势，以扶持实体经济为业务发展主线，聚焦绿色金融、普惠金融和负责任投资等重点领域。公司统筹发展股权、债券、并购、基金等多业务模式，绿色债券发行规模市场领先；2023 年，公司自营参与碳排放权交易获中国证监会无异议函，积极参与各地碳交易；通过多种融资服务和工具，助力中小微企业及民营企业解决“融资难”“融资贵”困境，助推普惠金融高质量发展；完善责任投资机制，持续优化升级中金特色 ESG 评级体系和管理系统，同时为ESG 领域多项行业标准及政策制定工作建言献策，贡献中金智慧。

  在公益慈善方面，中金公司持续发挥“投资+投行+研究+公益”优势，公益足迹遍及全国 18 个省（自治区、直辖市）。公司聚焦欠发达地区人口高质量发展，持续、多维度开展教育帮扶，通过“慧育中国”“中金九阳公益厨房”等品牌项目助力欠发达地区儿童早期发展，促进乡村教育公平；积极采取灾害救助行动，支持河北、北京防汛救灾和灾后重建，支持甘肃地震灾后重建。同时，公司关注环境可持续发展，积极响应“双碳”目标，持续推进“中金公益生态碳中和林”项目，不断创造经济效益、社会效益和生态效益。


  ⑤ 企业文化

  公司以高标准开展业务，并始终坚持“以人为本、以国为怀，植根中国、融通世界”的初心使命，突出对企业文化的统筹引领，以政治过硬、能力过硬、作风过硬为标准，着力培养一支具有国际化视野、勤勉尽责、对企业文化有高度认同感、忠诚干净担当的高素质金融人才队伍，并致力于服务国家经济体制改革和资本市场发展。2023 年，公司通过广泛开展“以人为本，以国为怀”文化践行活动，面向员工宣讲中金文化、证券行业荣辱观等内容，持续增强员工文化认同感和归属感。公司坚持“审慎稳健经营”的理念，高度重视风险合规文化的建设，通过开展多形式、全方位的培训与宣传，持续加强全员风险合规意识。

  (2) 风险评估

  公司始终相信风险管理创造价值。公司的风险管理旨在有效配置风险资本，将风险限制在可控范围，使企业价值最大化，并不断强化公司稳定和可持续发展的根基。公司具有良好的企业管治、有效的风险管理措施及严格的内部控制体系。

  ① 风险管理组织体系

  公司建立了包括董事会、监事会、高级管理层、风险管理相关职能部门、业务部门及分支机构在内的多层级的风险管理组织架构，其中，公司在董事会之下设立管理委员会，根据董事会设定的风险管理总体目标确定公司的风险偏好，对公司全面风险管理的有效性承担主要责任。管理委员会下设的风险委员会向管理委员会汇报风险事务，重大事项向董事会风险控制委员会汇报；风险委员会下设风险执行委员会，履行授权范围内的各项风险限额审批职责。管理委员会同时下设新产品委员会、分支机构审批委员会、资本投资委员会、资本承诺委员会、自营投资决策委员会、资产负债管理委员会以及信息技术治理委员会，分别从新业务／新产品审批、分支机构设立审批、