锦江在线:锦江在线2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】上海锦江在线网络服务股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告上海锦江在线网络服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）依据相关要求，聘请德勤华永计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“德勤华永”)作为公司2023年度财务报告...

          上海锦江在线网络服务股份有限公司

        2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

  上海锦江在线网络服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）依据相关要求，聘请德勤华永计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“德勤华永”)作为公司 2023 年度财务报告及内部控制的审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）和其他相关文件的规定，公司对德勤华永在 2023 年年报审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下：

  一、会计师事务所基本情况及聘任情况

  (一)会计师事务所基本情况

  德勤华永的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务所有
限公司，于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于 2012年 9 月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼。

  德勤华永持有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经
验。2023 年末合伙人人数为 213 人，从业人员共 5,774 人，注册会计
师共 1,182 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过270 人。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第十届董事会第六会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘任公司 2023 年度财务审计机构的议案》，同意继续聘任德勤
华永为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。

  二、2023 年度会计师事务所审计履职情况

  公司于2023 年 6月与德勤华永签订了 2023年度审计业务约定书
（以下简称“审计业务约定书”）。德勤华永已经按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范的要求，对公司 2023
年年年度财务报告及 2023 年年 12 月月 31 日的财务报告内部控制的有
效性进行了审计，并出具了审计报告；同时德勤华永对控股股东及其他关联方占用资金情况、财务公司关联交易的存贷款等金融业务的情况等执行了相关的工作，并发表了专项意见。

  在执行审计工作的过程中，德勤华永运用执业判断，就参与审计工作相关人员的独立性、审计范围、时间安排、审计重点领域、审计重要发现等事项，与公司治理层及管理层进行了必要的沟通。

  三、对会计师事务所履职情况的评估

  公司对德勤华永的资质条件、执业记录、质量管理水平、独立性、信息安全、投资者保护能力、审计工作方案和人力及其他资源配备情况等进行了充分的了解和评估，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司对年报审计相关的要求。

  德勤华永在公司年报审计过程中充分了解公司及公司的行业环境和经营情况，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，保持与公司董事会审计委员会及独立董事的交流和沟通，并坚持以独立、客观、公正的执业原则进行审计，展现了应有的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度报告审计及其他相关工作，出具的报告客观、准确、完整、清晰、及时，勤勉尽责的履行了审计职责。

                      上海锦江在线网络服务股份有限公司董事会
                                            2024 年 3 月 29 日