万科A:内部控制自我评价报告

【摘要】万科企业股份有限公司2023年度内部控制评价报告万科企业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合万科企业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办...

                        万科企业股份有限公司

                      2023 年度内部控制评价报告

      万科企业股份有限公司全体股东：

          根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管

      要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合万科企业股份有限公司（以下简

      称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，

      我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性

      进行了评价。

          一、重要声明

          按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价

      其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事

      会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运

      行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在

      任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完

      整性承担个别及连带法律责任。

          公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告

      及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控

      制存在的固有局限性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致

      原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和

      完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合

      理保障。

          二、内部控制评价结论

          根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基

      准日，未发现财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部


      控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

      制。

          根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告

      基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

          自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

      部控制有效性评价结论的因素。公司已经建立的内部控制体系在完整性、合规

      性、有效性等方面不存在重大缺陷。

        三、内部控制评价工作情况

        （一）内部控制评价范围

          在董事会、监事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一

      套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立

      了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产

      安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。公司坚持以风险导

      向为原则，进一步加强覆盖总部、各业务单位的评估体系，持续组织总部及各

      业务单位对内控设计及执行情况进行系统的自我评价。公司纳入评价范围的事

      项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范

      围的主要业务包括房地产开发、物业服务、物流仓储服务、租赁住宅、商业开

      发和运营等领域。

      纳入评价范围的事项

          1.内部环境

          （1）治理结构

          公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上

      市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板

      上市公司规范运作》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四

      《企业管治守则》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治

      理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要求的各项规则和制度，明确


      决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

      股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东

      大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使对公司经营方针、筹

      资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，执行股东

      大会决议，依法行使公司的经营管理权。目前董事会 11 名董事中，有 4 名独立

      董事。董事会下设审计委员会、薪酬与提名委员会、投资与决策委员会三个专

      业委员会。独立董事担任各个专业委员会的召集人，并在审计委员会和薪酬与

      提名委员会占据多数，涉及专业领域的事务须经过专业委员会审议后提交董事

      会，以利于独立董事以及相应专业背景的董事更好地发挥作用。监事会对股东

      大会负责，除了通常对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，还通过组织

      对子公司的巡视，加强对各子公司业务监督。管理层根据董事会的授权，负责

      组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。

          公司坚持与主要股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方

      面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

          （2）机构设置及权责分配

          公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将

      权利与责任落实到各责任单位。

          董事会负责公司内部控制和风险管理职能的建立健全和有效实施。审计委

      员会持续监督公司的风险管理和内部监控系统，评估内部控制的有效实施和内

      部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事

      会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运

      行。

          公司在内控责任方面明确事业集团/事业单元及各一线业务单位第一负责人

      为内控第一负责人，落实事业集团/事业单元及各一线业务单位的内控责任，在

      总部统一的管理框架下，自我能动地制定内控工作计划并监督落实。总部、事

      业集团/事业单元及一线业务单位持续进行内控宣传培训工作，提升各级员工的

      内控意识、知识和技能。


          总部管理中心财务管理职能具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完

      善等日常工作，通过梳理业务流程、编制内部控制评估表、内控检查表、调查

      问卷、专项研讨会等，组织总部各职能、各事业集团/事业单元、各一线业务单

      位进行自我评估及定期检查，推进内控体系的建立健全。总部各职能、各事业

      集团/事业单元及各一线业务单位均设有内控专员等相关内控管理岗位，负责本

      单位内部控制的日常管理工作。

          （3）人力资源政策

          公司基于事业合伙人理念和机制落地的要求，坚持“始于人、成于事、归

      于人”，制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。公司始终以奋斗

      者为本，鼓励人人都成为奋斗者，自愿担当、自发涌现，与职位高低、资历深

      浅、任职长短无关，也通过政策和机制建设帮助每一位奋斗者成为公司的事业

      合伙人。公司不断完善和迭代人才激发、成长、发展和激励机制，帮助员工不

      断挑战和突破自我、不断自觉走出舒适区，拓展自身的能力边界，追求更高的

      目标和更大的事业成就。

          围绕文化价值观、专业能力、管理能力以及新员工培养，总部组织中心人

      才培育职能每年制定相关培训计划，组织具体培训活动。

          为进一步完善万科职业道德风险防范体系，公司设立“万科廉正”作为举

      报员工舞弊的专门网站，用于宣传万科的廉正政策，收集各类举报信息，预防

      和发现员工舞弊。公司发布《职务行为准则》等制度，每年组织全体员工进行

      潜在利益冲突申报。

          （4）企业文化

          公司秉承“大道当然，合伙奋斗”的核心价值观，人文精神与市场原则是

      公司持续传承的文化根基；“共识、共创、共担、共享”，是公司继往开来、

      长期合伙奋斗所遵循的核心理念。公司以奋斗者为本，倡导在奋斗中成长、在

      贡献中收获、在担当中成就，相信创造真实价值的奋斗者定当得到全面而长期

      的回报。公司热情拥抱阳光健康的文化，倡导员工时刻保持积极向上的阳光心

      态，锻造健康的身心；保持自省、开放学习，不断强健心智，始终以充满正能

      量的状态投入工作、热爱生活。


          公司高度重视企业文化的宣传和推广，每年组织面向集团全体范围的“目

      标与行动沟通会”，由集团管理团队进行公司目标和核心价值观的宣讲；总部

      和各业务单位也分别组织形式多样的企业文化锻造和推广活动，积极宣导并开

      展“学先进”活动，开展健康运动、读书思考等活动，每年组织全体员工进行

      体质测试，帮助员工追求健康丰盛的人生。

          2.风险评估

          为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展

      策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及

      时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。

          总部管理中心宏观研究职能与各事业集团/事业单元相关部门负责对经济形

      势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、

      资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，并采用定量及定性相结合

      的方法进行风险识别及评估，为管理层制订风险应对策略提供依据。

          3.控制活动

          本公司的主要控制措施包括：

          （1）职责分离控制

          公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相

      互制约的工作机制。

          （2）授权审批控制

          公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事

      项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日常审批，通过系统

      进行自动控制，保证授权审批控制的效率和效果。

          （3）财产保护控制

          公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过资产管理系统及管理

      台账对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，

      保障公司财产安全。

          （4）经营监控


          公司通过编制营运计划等实施动态管理，明确各责任单位在经营中的职责

      权限，规范编制程序，促成目标共识，通过对营运计划的持续跟踪和动态调整，

      实现经营目标以及成本费用预算约束效果。

          （5）绩效考评控制

          公司明确绩效考核要求，坚持客观公正、规范透明、结果导向原则，按期

      组织季度考核、年度考核，使绩效考核结果