中国太保:已审财务报表(2023年12月31日)
2024年03月28日 18:27
【摘要】中国太平洋保险(集团)股份有限公司已审财务报表2023年12月31日目录页次一、审计报告1-6二、已审财务报表合并资产负债表7-8合并利润表9-10合并股东权益变动表11-12合并现金流量表13-14公司资产负债表15公司利润表16公司股东...
中国太平洋保险(集团)股份有限公司 已审财务报表 2023年12月31日 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 已审财务报表 合并资产负债表 7-8 合并利润表 9-10 合并股东权益变动表 11-12 合并现金流量表 13-14 公司资产负债表 15 公司利润表 16 公司股东权益变动表 17 公司现金流量表 18 财务报表附注 19-235 附录: 财务报表补充资料 一、净资产收益率和每股收益 A1 审计报告 安永华明(2024)审字第70015004_B01号 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 中国太平洋保险(集团)股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了中国太平洋保险(集团)股份有限公司的财务报表,包括2023年12月31日 的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表 以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的中国太平洋保险(集团)股份有限公司的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国太平洋保险(集团)股份有限公司2023年 12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于中国太平洋保险(集团)股份有限公司,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供 了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发 表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括 与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报 表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事 项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。 A member firm of Ernst & Young Global Limited 审计报告(续) 安永华明(2024)审字第70015004_B01号 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 三、关键审计事项(续) 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 保险合同负债的计量 于2023年12月31日,中国太平洋保 我们在内部专家的协助下,执行了相关审 险(集团)股份有限公司的保险合同 计程序,主要包括: 负债为人民币18,726亿元,占总负债 复核了中国太平洋保险(集团)股份有 的90%。由于保险合同负债涉及管理 限公司保险合同的会计政策,包括重大 层运用重要会计估计和判断,我们将 保险风险测试、保险合同分组和确认、 其识别为关键审计事项。 计量以及过渡衔接等。 保险合同负债的计量需要对保险合同 了解、评价并测试了管理层与保险合同 分组、保险合同计量方法的适用性、 责任单元的确定及未来不确定的现金 负债计量流程相关内部控制的设计和运 流量等方面作出重大判断及估计。 行的有效性,包括主要假设的设定与批 准、基础数据的收集和分析,与保险合 保险合同负债的计量也需要运用复杂 同负债计量相关的信息系统及其一般控 的精算模型,并需要管理层在设定假 制、系统间数据传输和计算等流程相关 设时作出重大判断和估计。保险合同 的内部控制。 负债计量中运用的主要假设包括死亡 测试保险合同负债计量过程中使用的基 率、发病率、退保率、折现率、费用 础数据的完整性和准确性。 假设、赔付率、保单红利假设及非金 融风险调整等。 评估保险合同负债计量所使用的主要假 相关披露参见合并财务报表附注三、 设,我们将管理层所使用的主要假设与 21,附注三 、 31 ,附注七、29和附 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 注十三、1。 的历史数据和适用的行业经验进行比 对,并考虑了管理层作出相关判断的合 理性。 评价中国太平洋保险(集团)股份有限 公司保险合同负债计量方法的适当性, 选取主要典型保险产品、合同组,通过 独立重新计算保险合同负债等方式进行 复核。 分析报告期间保险合同负债的变动,评 价关键变动对保险合同负债的影响,以 评估保险合同负债的总体合理性。 A member firm of Ernst & Young Global Limited 审计报告(续) 安永华明(2024)审字第70015004_B01号 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 三、关键审计事项(续) 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 以公允价值计量且划分为第三层次投资资产的估值 于2023年12月31日,中国太平洋保 我们执行了相关审计程序,主要包括: 险(集团)股份有限公司划分为第三 了解、评价并测试了管理层对投资估值 层次的以公允价值计量的投资资产的 账面余额为人民币约5,919亿元,占 流程实施的内部控制,包括对基于模型 总资产的25%。 的计算所采用的假设与方法的确定和批 准,对内部自建估值模型的数据完整性 由于划分为第三层次的以公允价值计 和数据选择的控制,以及管理层对外部 量的投资资产公允价值的计量采用了 数据供应商提供的估值参数进行复核的 估值模型和非可直接观察的参数及假 控制。 设。这些估值涉及管理层的重大判 对第三层次投资资产公允价值的计量实 断,与第三层次投资资产的估值相关 施的程序包括: 的固有风险重大,我们将其识别为关 键审计事项。 − 根据行业惯例和估值原则,评估了估 相关披露参见合并财务报表附注三、 值模型所使用的方法; 29,附注三、31和附注十六。 − 将估值模型中采用的假设与适当的外 部第三方定价数据(
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