秦港股份:秦皇岛港股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：601326公司简称：秦港股份秦皇岛港股份有限公司2023年度内部控制评价报告秦皇岛港股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称...

公司代码：601326                                            公司简称：秦港股份

              秦皇岛港股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

秦皇岛港股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否


  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论
    的因素

  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披
    露一致

  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：秦皇岛港股份有限公司本部及所属分公司、新益港务有限公司、港盛（香港）公司、秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司、秦皇岛中理外轮理货有限责任公司、沧州黄骅港矿石港务有限公司、沧州黄骅港原油港务有限公司、沧州黄骅港散货港务有限公司、沧州中理外轮理货有限公司、唐山港口投资开发有限公司、唐山曹妃甸煤炭港务有限公司、唐山曹妃甸冀港通用港务有限公司、唐山曹妃甸冀港煤炭港务有限公司、河北唐山曹妃甸冀同港口有限公司、唐山曹妃甸中理外轮理货有限公司等。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                            指标                                    占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                        100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额                  100%
之比
3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  组织架构、资产管理、工程管理、业务外包等关键业务控制环节。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是
    否存在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否
7.  其他说明事项

  无。
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和2023年内部控制评价工作方案，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称      重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

资产总额        错报≥资产总额的 1%    资产总额的 0.5%≤错报  错报＜资产总额的 0.5%
                                      ＜资产总额的 1%

营业收入        错报≥营业收入的 2%    营业收入的 1%≤错报＜  错报＜营业收入的 1%
                                      营业收入的 2%

所有者权益      错报≥所有者权益总额的  所有者权益总额的 1%≤  错报＜所有者权益总额
                2%                    错报＜所有者权益总额  的 1%

                                      的 2%

说明:
无。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                  定性标准

重大缺陷        1、控制环境无效；2、公司董事、监事、高级管理人员舞弊并给企业造成重要
                损失和不利影响；3、外部审计发现却未被公司内部控制识别的重大错报；4、
                审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷        1、未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；2、未建立反舞弊程序和控制
                措施；3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
                实施且没有相应的补偿性控制；4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或
                多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

说明：
无。
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称      重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

直接财产损失金  1 亿元及以上          5000 万元(含 5000 万  500万元(含500万元)～
额                                    元)～1 亿元            5000 万元

说明：
无。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                  定性标准

重大缺陷        1、决策程序给公司造成重大财产损失；2、重要业务缺乏制度控制或系统性失
                效,且缺乏有效的补偿性控制；3、中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
                4、内部控制评价的重大缺陷未得到整改；5、其他对公司产生重大负面影响的
                情形。

重要缺陷        1、决策程序导致出现一般性失误；2、重要业务制度或系统存在缺陷；3、关
                键岗位业务人员流失严重；4、内部控制评价的重要缺陷未得到整改；5、其他
                对公司产生较大负面影响的情形。

一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。

说明：
无。

(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
1.3. 一般缺陷

  报告期内，经内部控制评价发现的一般缺陷已按规定及时确认并采取纠正措施，使风险可控，于内部控制评价报告基准日未对公司构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
    制重大缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
    制重要缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3. 一般缺陷

  报告期内，经内部控制评价发现的一般缺陷已按规定及时确认并采取纠正措施，使风险可控，于内部控制评价报告基准日未对公司构成实质性影响。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
    控制重大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
    控制重要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  □适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  根据公司内部缺陷的认定标准，董事会认为内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告与非财务报告内部控制重大和重要缺陷，公司内部控制制度设计合理、执行有效，实现了内部控制的目标。

  2024 年，公司将继续完善内部控制制度体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，保护投资者合法权益，促进公司健康、可持续发展。
3.  其他重大事项说明

  □适用 √不适用

                                                    董事长（已经董事会授权）：张小强
                                                              秦皇岛港股份有限公司
                                                                      2024年3月28日