两面针:两面针2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600249公司简称：两面针柳州两面针股份有限公司2023年度内部控制评价报告柳州两面针股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简...

公司代码：600249                                                        公司简称：两面针
              柳州两面针股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

柳州两面针股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：柳州两面针股份有限公司、两面针（江苏）实业有限公司、广西两面针亿康药业股份有限公司、安徽两面针·芳草日化有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            99.35

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    99.64

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  组织架构、发展战略、人力资源管理、资金管理、采购管理、资产管理、销售管理、工程项目、财务报告、预算管理、合同管理、信息管理等业务流程。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金管理、采购管理、销售管理、固定资产管理、存货管理、工程项目、财务报告等。

5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

营业收入潜在错报    错报≥营业收入总额  营业收入总额的 0.5%≤错  错报＜营业收入总额的
                    的 1%                报＜营业收入总额的 1%    0.5%

                                          资产总额的 0.5%≤错报＜

资产总额潜在错报    错报≥资产总额的 1%  资产总额的 1%            错报＜资产总额的 0.5%

所有者权益潜在错报  错报≥所有者权益总  所有者权益总额的 0.5%≤  错报＜所有者权益总额
                    额的 1%              错报＜所有者权益总额 1%  的 0.5%

说明:
无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而
  重大缺陷    内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内审机构未能有效发挥监督

                职能。

                未建立或未执行与财务报告相关的反舞弊控制程序；未依照企业会计准则选择和应
  重要缺陷    用适当的会计政策；合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠
                性产生较大影响。

  一般缺陷    除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷。

说明：
无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称      重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

直接财产损失金额  1000 万元及以上  500 万元（含 500 万元）—1000 万元    500 万元以下

说明：
无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                严重违反国家法律、法规；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；子公司缺乏
  重大缺陷    内部控制建设，管理混乱；公司管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；内
                部控制评价的结果是重大或重要缺陷未得到整改。

  重要缺陷    公司违法违规并被处以较大金额的罚款；公司决策过程中出现较大失误；非财务制
                度体系存在重要漏洞，给公司经营效率和效果造成重要损失。

  一般缺陷    除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。

说明：
无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
1.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否

1.3.  一般缺陷

  内控控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，对报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷发现确认即采取相应整改。
1.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.  重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否
2.2.  重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3.  一般缺陷

  内控控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷发现确认即采取相应整改。
2.4.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5.  经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  □适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  本年度，公司不断加强内部控制执行力度，内部控制运行情况良好。2024 年，公司继续以风险管理为导向，以提高经济效益为目标，进一步优化内部控制制度，提升内控管理水平，强化审计监督，并对风险进行监测，有效防范各类经营风险，促进公司持续健康发展。
3.  其他重大事项说明

  □适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：林钻煌
                                                                  柳州两面针股份有限公司
                                                                          2024年3月29日