中国中冶:中国中冶2023年内部控制评价报告

【摘要】中国冶金科工股份有限公司2023年度内部控制评价报告中国冶金科工股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在...

            中国冶金科工股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

中国冶金科工股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
  √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部职能部门及 43 家子公司，涵盖了工程承包、资源开发、特色业务及综合地产等公司业务板块。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                    占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                        99.09

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                99.34

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

  具体包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统等业务事项。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  集团管控、投资管理、采购管理、工程项目、科研投入、财务信息质量、资产管理等方面。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免

  □是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

    利润总额            错报≥5%              2%≤错报<5%              错报<2%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

                  重大缺陷，是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
                  告中的重大错报。出现以下情形认定为重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理人
    重大缺陷    员舞弊；（2）公司更正已对外公布的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报
                  告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）公司内部监督
                  部门对内部控制的监督无效。

                  重要缺陷，是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
                  告中虽然未达到或超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。出
    重要缺陷    现以下情形认定为重要缺陷：（1）当期财务报告存在重要错报，控制活动未能识
                  别该错报；（2）错报虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层
                  的重视。

    一般缺陷    一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

    利润总额          财产损失≥5%          2%≤财产损失<5%          财产损失<2%

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

                  具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）公司决策程序不科学，如重大决策
                  失误，给公司造成重大财产损失；（2）严重违犯国家法律、法规；（3）关键管理
    重大缺陷    人员或重要人才大量流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）已经发现并报告给管理
                  层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；（6）重要业务缺乏
                  制度控制或制度控制失效。

                  具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（1）公司因管理失误发生重要财产损失，
    重要缺陷    控制活动未能防范该损失；（2）财产损失虽然未达到和超过重要性水平，但仍应
                  引起董事会和管理层重视。

    一般缺陷    除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷


  □是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
1.3. 一般缺陷

  公司发现的一般内部控制缺陷，不影响控制目标的实现；针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，公司高度重视，已提出整改意见并积极制定相应的整改计划进行整改落实。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3. 一般缺陷

  公司发现的一般内部控制缺陷，不影响控制目标的实现；针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，公司高度重视，已提出整改意见并积极制定相应的整改计划进行整改落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  √适用 □不适用

  针对发现的内部控制缺陷，公司高度重视，已积极按照整改计划，实施整改落实。
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向


  公司现行的内部控制体系符合公司实际情况，内部控制体系健全运行有效。2024 年，公司将继续深化以风险为导向的内部控制体系建设工作，持续改进完善内部控制制度，强化内部控制制度执行，加强内部控制检查评价工作，优化内部控制环境，提升企业内部控制与风险管理水平，促进公司高效、健康、可持续发展。
3.  其他重大事项说明

  √适用 □不适用

  报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

                                                        董事长（已经董事会授权）：陈建光
                                                                中国冶金科工股份有限公司
                                                                          2024年3月28日