黑猫股份:董事会审计委员会2023年度履职情况报告
2024年03月28日 17:07
【摘要】江西黑猫炭黑股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和江西黑猫炭黑股份有限公司(以下简称“公司”)《公司章...
江西黑猫炭黑股份有限公司 董事会审计委员会2023年度履职情况报告 根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和江西黑猫 炭黑股份有限公司(以下简称“公司”)《公司章程》《董事会专门委员会议事 规则》等相关规定,公司董事会审计委员会委员本着勤勉尽责的原则,利用自 身的专业知识及经验,严格履行其所应尽的职责与义务。现将董事会审计委员 会2023年度的履职情况汇报如下: 一、董事会审计委员会基本情况 公司第七届董事会审计委员会由方彬福先生、骆剑明先生和段明焰先生三 位董事组成,其中方彬福先生、骆剑明先生为独立董事,段明焰先生为非独立 董事,主任委员由注册会计师方彬福先生担任。 二、公司董事会审计委员会2023年度会议召开情况 2023年度,公司董事会审计委员会召开四次会议,具体情况如下: 序号 召开时间 会议届次 审议议题 审议结果 1、《公司审计处2022年工作总结及2023年工作计划 的议案》; 2、《公司董事会审计委员会2022年度履职情况报 告》; 3、《关于公司<2022年度审计报告>的议案》 ; 4、《2022年度报告及其摘要》; 5、《2022年度财务决算报告》; 1 2023年04 2023年 6、《2022年度利润分配预案》; 审议通过 月23日 第一次会议 7、《2022年度内部控制评价报告》; 8、《关于会计政策变更的议案》; 9、《关于续聘2023年度审计机构的议案》; 10、《2023年第一季度报告》; 11、《关于公司2023年为子公司提供担保的议 案》; 12、《关于2023年度日常关联交易金额预计的议 案》 2023年08 2023年 1、《2023年半年度报告全文及摘要》; 2 月20日 第二次会议 2、《关于公司2023年度计提资产减值准备合理性说 审议通过 明的议案》; 3 2023年09 2023年 1、《关于全资子公司购买土地使用权暨关联交易的 审议通过 月15日 第三次会议 议案》; 4 2023年10 2023年 1、《2023年第三季度报告全文》; 审议通过 月26日 第四次会议 三、公司董事会审计委员会2023年度履职情况 报告期内,董事会审计委员会重点围绕公司定期报告、财务报告审计机构 的聘任等重大事项展开审议工作,具体情况如下: (一)监督和评估外审机构工作 1、评估外部审计机构的独立性和专业性 大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信”)为公司董事会聘任 的外部审计机构,其职员未在公司任职,未获取除法定审计费用外的任何现金 及其他任何形式经济利益;该所与公司之间不存在直接或者间接的相互投资情 况;审计成员和公司决策层不存在关联关系;审计成员能够按照《中国注册会 计师职业道德守则》的要求提供审计服务,始终保持形式上和实质上的双重独 立。 大信具有从事证券相关业务的资格,审计成员具备审计业务所必须的专业 知识和相关执业证书,在执行审计业务过程中遵循独立、客观、公正的执业准 则,能胜任公司委托的年度审计工作,出具的财务和内控审计报告客观、真 实。 2、向董事会提出聘请外部审计机构的建议 鉴于大信具备独立性和专业性,对公司的审计工作完成情况较好,董事会 审计委员会提议继续聘请大信为公司2023年度外部审计机构,负责公司的 2023年度财务和内控审计工作。 3、与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项。 报告期内,董事会审计委员会与大信对审计范围、审计计划、审计方法等 事项进行了充分的讨论与沟通,就审计期间发现的问题进行认真分析讨论并审 慎解决,未发现审计中存在的其他重大事项。 4、监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责 大信在担任公司审计机构期间,勤勉尽责,严格按照国家有关规定以及注 册会计师独立审计准则实施审计工作,公平公正地发表独立审计意见,较好地 履行了审计机构的责任和义务。 (二)指导内部审计工作 报告期内,董事会审计委员会认真审阅并认可公司内部审计工作计划,督 促公司内部审计机构严格按照计划执行,对公司及下属子公司的运营及各方面 情况进行内部审计检查和监督,对内部审计出现的问题及时提出指导性意见, 提高了内部审计的工作成效。经审阅内部审计工作报告,董事会审计委员会未 发现内部审计工作存在重大问题。 (三)审阅公司的财务报告并对其发表意见 报告期内,审计委员会充分发挥自身专业水平,认真审阅了公司季度、半 年度、年度财务报告,董事会审计委员会认为:公司财务报告编制符合《企业 会计准则》要求,各项支出合理,收入、费用和利润的确认真实、准确,财务 报告客观公允地反映了公司的财务状况和经营成果;公司财务报告不存在相关 的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况,也不存在重大会计差错调整、导致非标 准无保留意见审计报告的事项。 (四)评估内部控制的有效性 报告期内,审计委员会充分发挥专业委员会作用,督促、指导公司内部审 计机构完成内部控制评价工作,审阅《2023年度内部控制评价报告》和大信出 具的《2023年度内部控制鉴证报告》,认为公司已建立了较为健全的内部控制 体系且运行良好,按照企业内部控制规范体系和相关规定,在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制,同时非财务报告内部控制不存在重大缺陷。 (五)协调管理层、内审部门及相关部门与外部审计机构的沟通 报告期内,为使公司管理层、内部审计部门与大信进行充分有效的沟通,审计委员会进行了有效的协调工作。在年度审计工作开展前,与大信就公司2023年年报审计计划、时间安排、审计范围、审计方法等进行充分沟通和确定;审计期间,会同年审注册会计师就年度审计情况等进行沟通,对审计工作中发现的问题进行认真的分析、讨论,并督促大信在约定时间内提交审计报告。报告期内,大信按计划完成了所有审计程序,按时向审计委员会提交了2023年度标准无保留意见的审计报告。 四、总体评价 报告期内,公司董事会审计委员会依据相关法律法规,充分发挥了审计委 员会的审查、监督作用,切实履行了审计委员会的责任和义务。 2024年,审计委员会将更加恪尽职守,密切关注公司的内部审计工作, 加强与内外部审计机构的沟通,充分发挥审计委员会的监督职能,进一步规 范公司运作。 江西黑猫炭黑股份有限公司 董事审计委员会 二○二四年三月二十九日
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