中国中车:中国中车2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】中国中车股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告根据财政部、国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，中国中车股份有限公司（以下简称“公司”）对毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下...

        中国中车股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
    根据财政部、国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，中国中车股份有限公司（以下简称“公司”）对毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）在 2023年度审计中的履职情况进行了评估，具体情况如下：

    一、会计师事务所聘任情况

    2023 年 6 月 15 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过
了《关于聘请中国中车股份有限公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘毕马威华振作为公司 2023 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。

    二、资质条件及执业记录

    （一）资质条件

    1.基本信息

    毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成
立，于 2012 年 7 月 5 日获中华人民共和国财政部（以下简
称“财政部”）批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012 年 7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安
街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层。

    毕马威华振首席合伙人为邹俊，中国国籍，具有中国注

册会计师资格。截至 2023 年 12 月 31 日，毕马威华振有合
伙人 234 人，注册会计师 1,121 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 260 人。

    毕马威华振 2022 年经审计的业务收入总额超过人民币
41 亿元，其中审计业务收入超过人民币 39 亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币 9 亿元，其他证券服务业务收入超过人民币 10 亿元，证券服务业务收入共计超过人民币 19 亿元）。

    毕马威华振 2022 年上市公司年报审计客户家数为 80 家，
上市公司财务报表审计收费总额约为人民币 4.9 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，以及文化、体育和娱乐业。毕马威华振2022 年本公司同行业上市公司审计客户家数为 41 家。

    2.项目成员信息

    毕马威华振承做公司 2023 年度财务报表审计项目的项
目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人的基本信息如下：

    本项目的项目合伙人及签字注册会计师为雷江，2003 年
取得中国注册会计师资格。雷江 1998 年开始在毕马威华振执业，1998 年开始从事上市公司审计，从 2020 年开始为本公司提供审计服务。雷江近三年签署或复核上市公司审计报
告 13 份。

    本项目的另一签字注册会计师为林莹，2008 年取得中国
注册会计师资格。林莹 2003 年开始在毕马威华振执业，2004年开始从事上市公司审计，从 2020 年开始为本公司提供审计服务。林莹近三年签署或复核上市公司审计报告 13 份。
    本项目的质量控制复核人为邹俊，2003 年取得中国注册
会计师资格。邹俊 1993 年开始在毕马威华振执业，2005 年开始从事上市公司审计，从 2020 年开始为本公司提供审计服务。邹俊近三年签署或复核上市公司审计报告 14 份。

    （二）执业记录

    毕马威华振及其从业人员近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。曾受到一次出具警示函的行政监管措施，涉及四名从业人员。根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施并非行政处罚，不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

    毕马威华振承做本项目的合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。

    三、2023 年度会计师事务所履职情况

    遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年度报告工作要求，毕马威华振对公司 2023年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。
    在执行审计工作的过程中，毕马威华振就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。

    四、公司对毕马威华振履职的评估情况

    毕马威华振在从事公司 2023 年度审计服务过程中，能
够遵循独立、客观、公正的执业准则，恪尽职守、勤勉工作；出具的审计报告能够反映公司 2023 年的财务状况及经营成果；配备的审计工作人员具备完成审计工作的能力，能够按照年度审计工作的计划完成审计工作，满足公司年度审计工作的要求。