依顿电子:广东依顿电子科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告

【摘要】广东依顿电子科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证...

            广东依顿电子科技股份有限公司

            董事会审计委员会对会计师事务所

            2023 年度履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规及《公司章程》、《审计委员工作细则》的有关规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华”）于 1992 年首批获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，2012 年由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业，注册地址为北京市，首席合伙人为梁春先生。

  截至 2023 年 12 月 31 日，大华拥有合伙人 270 名、注册会计师 1471 名、
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 1141 名，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 10 月 26 日召开的第六届董事会第六次会议、第六届监事会
第六次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，公司决定继续聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构，聘期一年，审计服务的合计费用为人民币 90 万元（含税，其中财务报表审计费用为人民币 70 万元，内部控制审计费用为人民币 20 万元）。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。该议案后续于 2023 年 11月 20 日经 2023 年第三次临时股东大会审议通过。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  在执行审计工作的过程中，大华就事务所和相关审计人员的独立性、审计
工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。大华会计师事务所审计小组的组成人员具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。

  按照《业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，大华对公司 2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，大华认为公司财务报表公允反映了公司 2023 年度的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对大华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 10 月25 日，第六届董事会审计委员会 2023 年第六次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任大华为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构并提交公司董事会审议。

  （二）在大华会计师事务所（特殊普通合伙）进场前，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，对2023 年度审计工作重点事项进行了深入沟通。

  （三）在审计过程中，审计委员会以通讯方式召开关于 2023 年年报审计工作第二次沟通会议，了解审计中存在的问题，敦促其按质按时完成年报审计工作。审计委员会充分听取各方意见，积极协调，确保年报审计工作圆满完成，并在认真审查公司 2022 年年度报告、财务报表、财务决算报告、内部控制评价报告等材料后提交董事会审议。

    四、总体评价


  报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间，审计委员会与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为：大华会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                        广东依顿电子科技股份有限公司
                                              董事会审计委员会

                                                2024 年 3 月 27 日