圣农发展:内部控制审计报告

【摘要】内部控制审计报告福建圣农发展股份有限公司容诚审字[2024]361Z0245号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号内部控制审计报告外经贸大厦15层/922-926(1...

 内部控制审计报告
 福建圣农发展股份有限公司

    容诚审字[2024]361Z0245 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

        中国·北京


                                                                                                  容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                                总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                    内部控制审计报告                  外经贸大厦 15 层 /922-926  (100037)
                                                                                                    TEL:010-66001391FAX:010-66001392
                                                                                                              E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                                                                          https://www.rsm.global/china/
                                              容诚审字[2024]361Z0245 号

福建圣农发展股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了福建圣农发展股份有限公司（以下简称圣农发展公司）2023 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是圣农
发展公司董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，圣农发展公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


  （此页无正文，为福建圣农发展股份有限公司“容诚审字[2024]361Z0245 号”报告之签字盖章页。）

 容诚会计师事务所              中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                                李仕谦

    中国·北京                  中国注册会计师：

                                                  钟心怡

                              2024 年 3 月 27 日