招商轮船:招商轮船2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：601872公司简称：601872招商局能源运输股份有限公司2023年度内部控制评价报告招商局能源运输股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合...

公司代码：601872                                              公司简称：601872

            招商局能源运输股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

招商局能源运输股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用


  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：招商局能源运输股份有限公司、海宏轮船（香港）有限公司、香港明华船务有限公司、深圳招商滚装运输有限公司、中外运集装箱运输有限公司、招商轮船液化天然气运输有限公司、招商局能源运输（新加坡）控股有限公司、招商局能源运输（德国）有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司及各下属公司在 2023 年针对包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购管理、资产管理、销售管理、投资与产权管理、担保管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统一般控制、审计稽核管理、法律事务管理、对外信息披露、船舶管理、船员管理、油品运输业务、干散货运输业务、滚装船运输业务、集装箱班轮操作业务、LNG 运输业务、船加油业务、船舶服务、租船业务、货运代理业务、物流业务、电商业务和仓储管理等在内的核心业务流程进行了梳理与更新，识别并评估内控缺陷，并针对所识别的内控缺陷形成整改跟踪情况台账，积极组织和推进整改工作，保证内控缺陷的及时有效整改，形成管理闭环。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：
战略管理、财务管理、人力资源管理、信息系统、船舶管理、船员管理、采购管理、销售管理、资金管理、油品运输业务管理、干散货运输业务等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否

6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及国资委、财政部印发的《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《关于做好2023年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》等要求，依据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》《关于印发企业内部控制配套指引的通知》等规范及指引，结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

总体评价标准    由该缺陷或缺陷组合可能  财务报表重要性水平 20%  由该缺陷或缺陷组合可能
                导致的财务报表错报> 财  < 由该缺陷或缺陷组合可  导致的财务报表错报≤财
                务报表重要性水平        能导致的财务报表错报≤  务报表重要性水平 20%

                                          财务报表重要性水平

具体评价标准    错报大于总收入的 0.5%  错报小于营业收入的0.5%  错报小于营业收入的0.1%
                （即 14854 万）          （即 14854 万）且大于营  （即 2971 万）

                                          业收入的 0.1%（2971 万）

说明:

  表中所指金额单位均为人民币；表中所指“小于”均含本数，“大于”则不含本数。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺
                陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重
                大缺陷：  董事、监事和高级管理人员舞弊；  企业更正已公布的财务报告；  注
                册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
                报；  企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷        如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺
                陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重
                要缺陷：  未依照公认会计准则选择和应用会计政策；  未建立反舞弊程序和控制
                措施；  对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，
                且没有相应的补偿性控制；  对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且

                不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷        一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无。
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

战略方向        发展方向严重偏离战略目  发展方向较为严重的偏离  发展方向略微偏离战略目
                标，投资方向、业务结构、 战略目标，投资方向、业  标，投资方向、业务结构、
                商业模式等完全不能支持  务结构、商业模式等较大  商业模式不能完全支持战
                战略目标的实现          程度上不能支持战略目标  略目标的实现

                                          的实现

实施进度        战略实施受阻，战略规划  战略实施受阻，战略规划  战略实施受阻，战略规划
                中的指标几乎全部不能按  中的大部分指标不能按计  中的部分指标不能按计划
                计划完成                划完成                  完成

周转能力        对资产周转能力产生重大  对资产周转能力产生较大  对资产周转能力产生不利
                的不利影响，使得总资产  的不利影响，使得总资产  影响，使得总资产周转率
                周转率降低 20%以上      周转率降低 10％至 20％  降低 10％以下

                                          （含 10％）

营业利润        对年度营业利润产生严重  对年度营业利润产生较大  对年度营业利润产生不利
                的不利影响，或造成年度  的不利影响，或造成年度  影响，或造成年度营业利
                营业利润减少 5988 万元  营业利润减少 1198 万元  润减少 1198 万元以下

                以上                    以上 5988 万元以下

现金流          对现金流产生严重的不利  对现金流产生较大的不利  对现金流产生不利影响，
                影响，造成现金总流入减  影响，造成现金总流入减  造成现金总流入减少或者
                少或者现金总流出增加  少或者现金总流出增加  现金总流出增加 2965 万
                14827 万元以上          2965 万元以上 14827 万元  元以下

                                          以下

投资效果        发生重大投资失误*，造成  发生较大投资失误*，造成  发生一般投资失误*，造成