杭州解百:杭州解百集团股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】杭州解百集团股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况评估报告杭州解百集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据相关法律、法规及...

              杭州解百集团股份有限公司

      对 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

  杭州解百集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。根据相关法律、法规及规章制度的规定，公司对天健会计师事务所 2023 年度履职情况评估如下：

    一、2023 年会计师事务所基本情况

  事务所名称    天健会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期      2011 年 7 月 18 日        组织形式      特殊普通合伙

  注册地址      浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

  首席合伙人    王国海            上年末合伙人数量        238 人

  上年末执业人  注册会计师                                2,272 人

  员数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师      836 人

  2023 年业务收  业务收入总额                  34.83 亿元

  入            审计业务收入                  30.99 亿元

                证券业务收入                  18.40 亿元

                客户家数                        675 家

                审计收费总额                  6.63 亿元

                                  制造业，信息传输、软件和信息技术服务
                                  业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
  2023 年上市公                    水生产和供应业，水利、环境和公共设施
  司（含 A、B 股） 涉及主要行业    管理业，租赁和商务服务业，房地产业，
  审计情况                        金融业，交通运输、仓储和邮政业，科学
                                  研究和技术服务业，文化、体育和娱乐业，
                                  建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住
                                  宿和餐饮业，教育，综合等

                本公司同行业上市公司审计客户家数            22

    二、2023 年会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及
公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。


  在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案和时间安排按时完成并提交各项工作。

  经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准
则》的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

    三、总体评价

  公司认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                                杭州解百集团股份有限公司
                                                  二○二四年三月二十六日