杭州解百:关于杭州解百集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

【摘要】关于杭州解百集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告目录1、专项审计报告2、附表委托单位：杭州解百集团股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0571-89722900非经营性资金占...

        关于杭州解百集团股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

            汇总表的专项审计报告

目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：杭州解百集团股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0571-89722900


  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                专项审计说明

                                    天健审〔2024〕516 号

杭州解百集团股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百公
司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的杭州解百公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供杭州解百公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为杭州解百公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  为了更好地理解杭州解百公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    二、管理层的责任

  杭州解百公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    三、注册会计师的责任

表发表专项审计意见。

    四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、审计结论

  我们认为，杭州解百公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了杭州解百公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：张颖

          中国·杭州              中国注册会计师：章璐卿

                                      二〇二四年三月二十六日

附表 2

                                  关于杭州解百集团股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                          单位：万元

                                                                    2023 年度  2023 年度

 非经营性资金占  资金占用方  占用方与上市  上市公司  2023 年期  占用累计  占用资金  2023 年度  2023 年期  占用形成

      用            名称      公司的关联关  核算的会  初占用资  发生金额  的利息  偿还累计  末占用资    原因    占用性质
                                    系        计科目    金余额    (不含利    (如有)  发生金额  金余额

                                                                      息)

 现控股股东、实

 际控制人及其附        /

 属企业

      小计            /            /          /                                                              /        /

 前控股股东、实

 际控制人及其附        /

 属企业

      小计            /            /          /                                                              /        /

 其他关联方及其        /

 附属企业

      小计              /              /            /                                                                  /          /

      总计            /            /          /                                                              /        /

                                                                    2023 年度  2023 年度

 其他关联资金往  资金往来方名  往来方与上市  上市公司  2023 年期  往来累计  往来资金  2023 年度  2023 年期  往来形成

      来            称        公司的关系  核算的会  初往来资  发生金额  的利息  偿还累计  末往来资    原因    往来性质
                                                计科目    金余额  （不含利  （如有）  发生金额  金余额

                                                                      息）


                杭州市商贸旅                  其他反映                                                                        经营性往
                游集团有限公    控股股东      占用实质    4,676.24  4,769.77              4,676.24  4,769.77  租赁      来

                司[注 1]                      科目

                杭州市商贸旅                  其他反映                                                                        经营性往
                游集团有限公    控股股东      占用实质      500.00                                      500.00  保证金    来

                司[注 1]                      科目

                杭州联华华商    控股股东、实                                                                                  经营性往
                集团有限公司    际控制人的附  应收账款      163.78  1,758.87              1,886.03      36.62  销售货物  来

                                属企业

                杭州商务策划    控股股东、实                                                                                  经营性往
                中心有限公司    际控制人的附  应收账款                  10.00                10.00            租赁      来

                                属企业

                杭州武林广场    控股股东、实  其他反映                                                                        经营性往
控股股东、实际  地下商城建设    际控制人的附  占用实质    8,354.17  7,200.00              6,895.84  8,658.33  租赁      来

控制人及其附属  有限公司[注 1]  属企业        科目

企业            杭州武林广场    控股股东、实  其他反映                                                                        经营性往
                地下商城建设    际控制人的附  占用实质      600.00                                      600.00  保证金    来

                有限公司[注 1]  属企业        科目

                杭州天元大厦    控股股东、实                                                                                  经营性往
                有限公司        际控制人的附  应收账款      200.00                                      200.00  租赁      来

                                属企业

                杭州运河集团    控股股东、实  其他反映                                                                        经营性往
                资产管理有限    际控制人的附  占用实质