超声电子:广东汕头超声电子股份有限公司董事会审计委员会履职报告

【摘要】广东汕头超声电子股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况的报告根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》《公司审计...

            广东汕头超声电子股份有限公司董事会

            审计委员会 2023 年度履职情况的报告

    根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》《公司审计委员会年度审计工作规程》等有关规定，2023年度公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，在审阅公司财务报告、监督公司内部审计、评价外部审计机构的工作等方面发表了相关意见或建议，认真履行了职责。现对审计委员会的履职情况总结如下：

    一、审计委员会基本情况

    截至 2023 年末，公司董事会审计委员会由四名委员组成，分别为万良勇先
生、莫翊斌先生、李卫宁先生、郑慕强先生。其中，独立董事万良勇先生担任主任委员。

    公司原董事、审计委员会委员林诗彪先生于 2023 年 4 月 20 日因退休原因辞
去公司董事职务，同时一并辞去其担任的所有董事会下属专门委员会委员职务。
    公司董事会审计委员会各委员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和经验，主任委员万良勇先生为会计专业人士，具备会计和财务管理相关的专业知识和经验。公司董事会审计委员会独立于公司的日常经营管理事务，履行监督公司内部及外部审计的职责。

    二、审计委员会工作开展情况

    （一）审计委员会召开情况

    1、2023 年 1 月 16 日召开第九届审计委员会第四次会议，审阅公司计财部
编制的 2022 年度公司财务报表；

    2、2023 年 3 月 27 日召开第九届审计委员会委员第五次会议，审阅信永中
和会计师事务所出具初审意见后的 2022 年度财务会计报表；

    3、2023 年 4 月 19 日召开第九届审计委员会第六次会议，通报审计委员会
2022 年度履行职责情况，并审议公司 2022 年度审计报告、2023 年度续聘会计师事务所等议案；

    4、2023 年 8 月 23 日召开第九届审计委员会第七次会议，审议公司 2023 年
半年度财务报告；

    5、2023 年 10 月 25 日召开第九届董事会审计委员会第八次会议，审议公司
2023 年第三季度财务报表、审议会计师事务所选聘制度；

    6、2023 年 10 月 30 日召开第九届董事会审计委员会第九次会议，提议公司
启动选聘会计师事务所相关工作、审议会计师事务所选聘相关招标文件；

    7、2023 年 11 月 21 日召开第九届董事会审计委员会第十次会议，审议调整
会计师事务所选聘相关资格、符合性评审条款；

    8、2023 年 12 月 13 日召开第九届董事会审计委员会第十一次会议，审阅天
健会计师事务所（特殊普通合伙）基本情况、执业资质等相关资料，决定向董事会提交《关于拟变更会计师事务所的议案》。

    （二）审计委员会履职情况

    1、变更 2023 年度审计会计师事务所情况

    鉴于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已连续为公司提供审计服务12 年，根据财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，需变更 2023 年度审计会计师事务所。
    2023 年 10 月 25 日，审计委员会审议通过《会计师事务所选聘制度》，并提
交董事会审议；2023 年 10 月 30 日，审计委员会提议公司启动选聘会计师事务
所相关工作，由计财部配合开展选聘工作，同时审阅了计财部提交的会计师事务所选聘相关招标文件，确定如下资格、符合性评审条款、评价要素和评分标准以及拟邀请投标会计师事务所名单等事项，认为相关招标文件符合相关法律、法规及公司会计师事务所选聘制度的要求，同意会计师事务所选聘相关招标文件；
2023 年 11 月 21 日，审计委员会研究确定调整相关资格、符合性评审条款；2023
年 12 月 13 日，审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）基本情况、执
业资质、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有上市公司审计服务经验，具备为公司服务的资质和能力，能够满足公司未来审计工作需求。同意向董事会提交《关于拟变更会计师事务所的议案》，提议聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表审计机构及内部控制审计机构，2023 年度审计费用为 100 万元。

    2、2023 年度财务报表及内部控制审计工作

    报告期内，审计委员会严格按照《中国证券监督管理委员会公告》《公司审计委员会年度审计工作规程》等文件的要求履行了相关工作程序，相关情况如下：
    （1）关于对公司财务报告的两次审议意见

    2024 年 1 月 16 日，审计委员会审阅了计财部编制的 2023 年度财务会计报
表，形成审阅意见：公司编制的财务会计报表真实反映了公司生产经营成果和财务状况，同意以此财务报表为基础开展 2023 年度的财务审计工作。

    2024 年 2 月 29 日，审计委员会再次审阅财务会计报表，形成书面意见：公
司 2023 年度财务会计报表真实反映了公司生产经营成果和财务状况，同意以此财务报表为基础制作公司 2023 年度报告及年度报告摘要；同时要求会计师事务所按照审计计划尽快完成审计工作并出具审计报告，以保证公司如期披露 2023年度报告。

    （2）对会计师事务所审计工作的督促情况

    在年审会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与年审会计师事务所经
过初步协商，确定了公司 2023 年度审计时间和工作安排； 2024 年 1 月 18 日，
天健会计师事务所（特殊普通合伙）正式进场开始审计工作； 2024 年 2 月 29
日，天健会计师事务所出具初步审计意见，同日，审计委员会要求天健会计师事务所（特殊普通合伙）按照审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露
2023 年度报告； 2024 年 3 月 25 日，公司 2023 年度财务报表的审计报告定稿，
天健会计师事务所（特殊普通合伙）提供了《公司 2023 年度审计报告》、《公司
2023 年度内部控制审计报告》、《公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》等文本。

    （3）关于对会计师事务所从事年度审计服务工作及内部控制审计中介机构工作的总体评价

    公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供审计服务工作及内部控制审计中介机构工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，按规定履行相关审计程序，完成了公司 2023 年年度报告的各项审计工作和内部控制审计中介机构工作。

    3、监督内部审计工作

    报告期内，审计委员会结合年度内部审计计划对公司内部审计工作执行情况进行了审阅，同时督促公司内审部严格按照审计计划执行。经审阅内部审计工作报告，审计委员会未在内部审计工作中发现重大问题和缺陷，认为内部审计工作能够有效运作。

    4、评估内部控制的有效性

    公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，建立了较为完善的内部控制体系。通过审阅公司内部控制评价报告，审计委员会认为，公司内部控制有效。

    三、总体评价

    报告期内，审计委员会严格遵守《公司法》《上市公司治理准则》等监管规则及公司内部制度的有关规定，依法合规、勤勉尽职地履行了工作职责，为进一步提高公司的规范运作水平、提高内外部审计工作质量发挥了积极作用。

                        广东汕头超声电子股份有限公司董事会审计委员会
                                                    2024 年 3 月 25 日