浙数文化:浙数文化2023年度内部控制评价报告

【摘要】浙报数字文化集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告浙报数字文化集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价...

          浙报数字文化集团股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

浙报数字文化集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：浙报数字文化集团股份有限公司及其下属子公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                    占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                  100

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之          100

 比
3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  公司战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、研究开发、业务外包、对外投资、担保业务、全面预算、合同管理、内部信息传递及信息系统、财务报告、信息披露等业务流程。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  工程建设、重大项目招标控制、对子公司的控制、资金活动、人力资源、多元化投资、资源采购、研发业务管理、投资与评价、产品销售、提供担保、关联交易、内部信息传递及信息系统、信息披露等。5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及相关规定，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

  利润总额    潜在错报金额≥利润总额 5%  利润总额 2.5%≤潜在错  潜在错报未达到重大缺
                                          报金额<利润总额 5%      陷、重要缺陷标准

  资产总额    潜在错报金额≥资产总额 1%  资产总额 0.5%≤潜在错  潜在错报未达到重大缺
                                          报金额<资产总额 1%      陷、重要缺陷标准

  营业收入    潜在错报金额≥营业收入 1%  营业收入 0.5%≤潜在错  潜在错报未达到重大缺
                                          报金额<营业收入 1%      陷、重要缺陷标准

说明:

  上表中的利润总额、资产总额、营业收入以审计后的年度合并财务报表数字为依据，按照孰低原则计算确认。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的财务报告中涉及
                  利润金额导致报表性质变化（如由盈利变为亏损，或亏损变为盈利以及非经常性
                  盈利错报为经常性盈利等）；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
                  财务报告中的重大错报；审计委员会和内部审计部对公司的对外财务报告和财务
                  报告内部控制监督无效等。

 重要缺陷        未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于
                  非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
                  的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不能合理保
                  证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

 一般缺陷        上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

 利润总额        直接财产损失≥利润总额  利润总额 2.5%≤直接财产 直接财产损失未达到重
                  5%                    <利润总额 5%          大缺陷、重要缺陷标准

 资产总额        直接财产损失≥资产总额  资产总额 0.5%≤直接财产 直接财产损失未达到重
                  1%                    损失<资产总额 1%      大缺陷、重要缺陷标准

 营业收入        直接财产损失≥营业收入  营业收入 0.5%≤直接财产 直接财产损失未达到重
                  1%                    损失<营业收入 1%      大缺陷、重要缺陷标准

说明：

  上表中的利润总额、资产总额、营业收入以审计后的年度合并财务报表数字为依据，按照孰低原则计算确认。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    缺陷性质                                    定性标准

 重大缺陷        公司缺乏民主决策程序；未依程序及授权办理，造成重大损失的；公司严重违反
                  国家法律法规，受到刑事处罚或较大金额的行政处罚；公司中高级管理人员和高
                  级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
                  公司重要业务缺乏制度控制或制度控制失效；公司内部控制重大缺陷、重要缺陷
                  未得到整改；其他对公司造成严重负面影响且一直未能消除的事项。

 重要缺陷        公司决策程序出现一般失误；未依程序及授权办理，造成较大损失的；公司违反
                  国家法律法规，受到行政处罚；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体出现一般
                  负面新闻，产生一定影响；公司重要业务的制度控制存在缺陷；公司内部控制一
                  般缺陷未得到整改。

 一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否

2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否
2.3. 一般缺陷

  经过自我测评，公司尚存在一般缺陷 5 个，但不影响控制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷，评价小组已向董事会及经理层进行了汇报，公司已责成相关子公司负责人进行整改落实。经过整改，公司所发现的上述内部控制缺陷均得到了改进和完善。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况

  √适用 □不适用

  根据上年度内控评价中发现的缺陷，结合公司目前的单位、业务和事项，经自我测评，均已整改到位。
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  本年度公司根据监管部门发布的新规政策，对内部控制体系适时地更新和完善，建立了一套设计科学、运行有效的内部控制系统。公司紧密围绕发展战略，优化工作机制，持续完善核心业务风险防