利德曼:2023年度财务决算报告

【摘要】北京利德曼生化股份有限公司2023年度财务决算报告根据华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2023年12月31日的财务状况和2023年度的经营成果和现金流量，结合北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“公司”）实际运营中的具体情况，现将...

          北京利德曼生化股份有限公司

            2023 年度财务决算报告

  根据华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2023年12月31日的财务状况和2023年度的经营成果和现金流量，结合北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“公司”）实际运营中的具体情况，现将公司2023年度财务决算的相关情况报告如下：

  一、2023 年度公司主要财务指标

                                                                                  单位：人民币元

            项目                  2023 年度        2022 年度      增减变动幅度

营业收入                            461,554,624.40    705,976,839.21        -34.62%

利润总额                            24,532,929.75      -25,163,916.74        197.49%

归属于上市公司股东的净利润          15,337,378.72      -56,271,757.90        127.26%

归属于上市公司股东的扣除非经常

性损益的净利润                        8,792,995.16      -30,795,564.33        128.55%

经营活动产生的现金流量净额          130,796,495.28    108,933,825.70        20.07%

总 资 产                          1,938,398,607.33    1,997,134,641.92        -2.94%

归属上市公司股东的所有者权益      1,742,642,071.93    1,727,304,693.21          0.89%

股  本                            544,011,487.00    544,011,487.00          0.00%

  2023年，公司实现营业收入46,155.46万元，较上年同期下降34.62%，利润总额2,453.29万元，较上年同期增长197.49%。归属于上市公司股东的净利润1,533.74万元，较上年同期增长127.26%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润879.30万元，较上年同期增长128.55%。2023年公司资产总额193,839.86万元，比上年期末减少2.94%；归属于上市公司所有者权益合计为174,264.21万元，较上年期末增长0.89%；本期公司总股本未发生变动。


    二、合并范围说明

    本期纳入合并财务报表范围的子公司包括：北京赛德华医疗器械有 限公司、德赛诊断系统（上海）有限公司、德赛诊断产品（上海）有限 公司、厦门利德曼医疗器械有限公司、上海上拓实业有限公司、湖南利 德曼医疗器械有限公司、国拓（厦门）冷链物流有限公司、北京阿匹斯 生物科技有限公司、河南省德领生物科技有限公司、广州利德曼医疗科 技有限公司、安徽省德先医疗器械有限责任公司。

    三、2023年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析

    （一）资产情况分析

    1、公司主要资产构成情况如下：

                                                                                    单位：人民币元

          项目            2023 年 12 月 31 日    2022 年 12 月 31 日    增减变动幅度

 货币资金                        565,023,548.10        798,810,182.43        -29.27%

 应收票据                            94,572.00            286,037.20        -66.94%

 应收账款                        149,666,498.47        184,081,260.63        -18.70%

 预付账款                          9,577,560.28        19,711,709.40        -51.41%

 其他应收款                        2,231,075.48          5,889,838.56        -62.12%

 存货                            88,277,014.26        97,439,215.65          -9.40%

 其他流动资产                        520,702.81          4,177,205.03        -87.53%

 投资性房地产                    141,839,566.91        148,284,030.82          -4.35%

 固定资产                        419,109,130.58        441,489,180.78          -5.07%

 商誉                            144,661,681.47        159,543,655.27          -9.33%

 长期待摊费用                    17,227,857.68        24,558,375.98        -29.85%

 其他非流动资产                    5,852,315.65          7,937,303.21        -26.27%

    报告期内资产变动情况：

  （1）货币资金本年期末金额 56,502.35 万元，较上年期末 79,881.02 万
元，减少 23,378.67 万元，下降 29.27%，主要原因是公司报告期内购买交易性金融资产以及支付款项所致。


  （2）应收票据本年期末金额 9.46 万元，较上年期末 28.60 万元减少了
19.14 万元，下降 66.94%，主要原因是上年票据已承兑，本年收到客户银行承兑汇票减少所致。

  （3）应收账款本年期末金额 14,966.65 万元，较上年期末 18,408.13 万
元减少 3,441.48 万元，下降 18.70%，主要是公司收回应收账款以及核销部分无法收回的应收账款所致。

  （4）预付账款本年期末金额 957.76 万元，较上年期末 1,971.17 万元
减少 1,013.41 万元，下降 51.41%，主要是预付采购款已收到货物，预付款项减少。

  （5）其他应收款本年期末金额 223.11 万元，较上年期末 588.98 万元
减少 365.87 万元，下降 62.12%，主要是收回部分到期保证金所致。

  （6）存货本年期末金额 8,827.70 万元，较上年期末 9,743.92 万元减少
916.22 万元，下降 9.40%，主要是公司减少库存备货所致。

  （7）其他流动资产本年期末金额 52.07 万元，较上年期末 417.72 万元
减少 365.65 万元，下降 87.53%，主要上年预交企业所得税本年冲销。
  （8）投资性房地产本年期末金额 14,183.96 万元，较上年期末
14,828.40 万元减少 644.44 万元，下降 4.35%，主要是本年计提投资性房地产折旧与摊销所致。

  （9）固定资产本年期末金额 41,910.91 万元，较上年期末 44,148.92 万
元减少 2,238.01 万，下降 5.07%，主要是本年报废部分无法使用的固定资产以及计提固定资产折旧所致。

  （10）商誉本年期末金额 14,466.17 万元，较上年期末 15,954.37 万元
减少 1,488.20 万元，下降 9.33%，本期计提子公司德赛系统及厦门国拓商誉减值准备所致。

  （11）长期待摊费用本年期末金额 1,722.79 万元，较上年期末数

2,455.84 万元减少 733.05 万元，下降 29.85%，主要是本期部分摊销资产已摊销完毕以及长期待摊费用摊销所致。

  （12）其他非流动资产本年期末金额 585.23 万元，较上年期末 793.73
万元减少 208.50 万元，下降 26.27%，主要原因是上年预付的设备款项本期已收到相应设备，其他非流动资产减少。

    （二）负债情况以及偿债能力分析

    1、公司主要负债构成情况列示如下：

                                                                                    单位：人民币元

          项目              2023 年 12 月 31 日    2022 年 12 月 31 日  增减变动幅度

 应付票据                                  0.00        1,967,233.41        -100.00%

 应付账款                          32,870,163.11        16,502,431.54        99.18%

 预收账款                              777,764.93          749,789.00          3.73%

 合同负债                          10,079,900.84        7,160,672.57        40.77%

 应付职工薪酬                        9,685,089.96        14,894,826.06        -34.98%

 应交税费                            8,730,213.12        16,181,749.12        -46.05%

 其他应付款                        39,107,221.53        43,845,225.39        -10.81%

 一年内到期的非流动负债              4,293,011.73        51,014,553.41        -91.58%

 预计负债                              790,153.19        33,193,760.11        -97.62%

 递延收益                          15,496,860.75        18,319,068.25        -15.41%

    报告期内负债变动情况：

  （1）应付票据本年期末金额 0.00 万元，较上年期末 196.72 万元减少
196.72 万元，下降 100.00%，主要原因是上年票据已结清，本年无以票据方式结算款项。

  （2）应付账款本年期末金额 3,287.02 万元，较上年期末 1,650.24 万元
增加 1,636