复洁环保:董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

【摘要】上海复洁环保科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告上海复洁环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。根据《中华人民共...

          上海复洁环保科技股份有限公司

        董事会审计委员会对会计师事务所履行

                监督职责情况报告

  上海复洁环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》及《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司第三届董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2011 年 7 月 18 日，注册地址
为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，具有多年证券业务从业经验。截至
2023 年 12 月 31 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人数量为 238
人，注册会计师 2,272 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师

836 人。2022 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总额人民
币 6.63 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第三届董事会审计委员会第八次会议、第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023 年度财务报告及内部控制审计机构。公司独立董事对前述议案发表了事前
认可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度财务报告及 2023 年12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

  根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的具体情况如下：

  （一）公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能
够满足公司审计工作的要求。2023 年 3 月 28 日，公司第三届董事会审计委员
会第八次会议审议通过《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，提议续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司第三届董事会第十次会议审议。


  （二）2024 年 1 月 18 日，审计委员会通过现场方式与负责公司审计工作
的注册会计师召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

  （三）2024 年 3 月 21 日，审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计
工作的注册会计师召开工作沟通会议，对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。

  （四）2024 年 3 月 27 日，公司第三届董事会审计委员会 2024 年度第一次
会议通过线下方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告及摘要、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交公司第三届董事会第十九次会议审
议。

    四、总体评价

  公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准
确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                        上海复洁环保科技股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                    2024 年 3 月 27 日