拓邦股份:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】深圳拓邦股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司...

                  深圳拓邦股份有限公司

      董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况

              评估及履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对公司 2023 年度年审会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于 1988
年 12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

    天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号
68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。

    天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

    截至 2022 年 12 月 31 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）共有合
伙人 85 人，共有注册会计师 1061 人，其中 347 人签署过证券服务业务审计报
告。


    天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）经审计的 2022 年度收入总额为
31.22 亿元，其中审计业务收入 25.18 亿元，证券期货业务收入 12.03 亿元。2022
年度天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）上市公司审计客户 248 家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业等，审计收费总额 3.19 亿元，本公司同行业上市公司审计客户 152 家。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，天职会计师事务所对公司 2023 年度财务报告
及 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关
联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，天职会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。

    在执行审计工作的过程中，天职会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、聘任会计师事务所履行的程序

    2023 年 3 月 29 日公司第七届董事会第三十二次会议、2023 年 4 月 21 日召
开的 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘天职会计师事务所为公司 2023 年度会计师事务所，自公司 2022 年年度股东大会审议通过之日起生效，聘期一年。

    四、审计委员会对会计师事务所的监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    1、2023 年 3 月 29 日，公司第七届董事会审计委员会第十三次会议审议通
过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，已对天职国际会计师事务所（特殊
普通合伙）提供审计服务的经验与能力进行了审查，认为其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意向董事会提议续聘天职会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。

    2、2024 年 1 月 19 日，公司第八届审计委员会第 2 次会议审议通过《关于
公司 2023 年度审计工作时间与安排》，与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天职会计师事务所关于公司 2023 年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。

    3、2024 年 3 月 25 日，第八届审计委员会第 3 次会议以现场方式召开，审
议通过了公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    五、总体评价

    公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业职责，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为天职会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                      深圳拓邦股份有限公司审计委员会
                                                    2024 年 3 月 27 日