丰林集团:广西丰林木业集团股份有限公司审计报告(大信)

【摘要】广西丰林木业集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况（一）基本情况广西丰林木业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由广西丰林木业集团有限公司于2007年9月整体变更设立的中外合...

        广西丰林木业集团股份有限公司

                财务报表附注

                  （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

  一、企业的基本情况

  （一）基本情况

  广西丰林木业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由广西丰林木业集团有限公司于 2007 年 9 月整体变更设立的中外合资股份有限公司。

  根据公司 2007 年 9 月 5 日的股东会决议，并经中华人民共和国商务部《关于同意广西丰
林木业集团有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（商资批[2007]1592 号）批准，
广西丰林木业集团有限公司以 2007 年 8 月 31 日经岳华会计师事务所有限责任公司审计后账
面净资产 26,535 万元中的 15,000 万元，按 1:1 的比例折成 15,000 万股，变更为中外合资股
份有限公司，每股面值 1 元，净资产中剩余部分转入资本公积。

  2007 年 9 月 21 日，岳华会计师事务所有限责任公司出具《广西丰林木业集团股份有限公
司（筹）验资报告》（岳总验字[2007]第 034 号），确认广西丰林木业集团股份有限公司（筹）
收到全体股东缴纳的净资产 26,535 万元，以 15,000 万元的实收资本按 1:1 折合为 15,000 万
股，每股面值 1 元，净资产中剩余 11,535 万元列入公司资本公积。2007 年 9 月 21 日，公司
在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为企股桂总字第003733 号，注册资本为 15,000 万元。

  根据公司 2008 年 8 月临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经《自治区商务厅关于
同意广西丰林木业集团股份有限公司增资的批复》（桂商资函[2008]116 号）的批复，本公司
于 2008 年 9 月 25 日申请增加注册资本人民币 2,583.60 万元，变更后的注册资本为人民币
17,583.60 万元，已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验，并于 2008 年 9 月 26 日出具中瑞
岳华验字[2008]第 2170 号验资报告。新增注册资本由丰林国际有限公司和金石投资有限公司认缴。公司变更注册资本后，股东分别是丰林国际有限公司、国际金融公司、南宁丰诚投资管理有限公司、湖北东亚实业有限公司、上海兴思装潢设计有限公司和金石投资有限公司。
  经中国证监会证监许可[2011]1417 号文核准，公司于 2011 年 9 月完成首次向社会公开发
行人民币普通股（A 股）5,862 万股，每股发行价为人民币 14.00 元，募集资金总额为 82,068
万元，扣除发行费用 5,377.42 万元，实际募集资金净额为人民币 76,690.58 万元，并经中勤
万信会计师事务所有限公司出具（2011）中勤验字第 09065 号《验资报告》审验。本次发行后
公司总股本由 17,583.60 万股变更为 23,445.60 万股。2011 年 9 月 29 日，公司股票在上海证
券交易所上市，股票简称“丰林集团”，股票代码 601996。

  根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经《自治区商务厅关于同意广西丰林木业集团股份有限公司增加注册资本金的批复》桂商资函[2012]70 号的批复，本公司
于 2012 年 6 月以资本公积－资本溢价向全体股东每 10 股转增 10 股的方式,申请增加注册资
本人民币 23,445.60 万元，转增变更后的注册资本为人民币 46,891.20 万元，已经中磊会计师
事务所有限责任公司审验，并于 2012 年 6 月 12 日出具了[2012]中磊验 A 字第 0014 号验资报
告。

  根据 2017 年 1 月 19 日召开的公司第四届董事会第五次会议、2017 年 2 月 10 日召开的
2017 年第一次临时股东大会及 2017 年 2 月 17 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过的
《广西丰林木业集团股份有限公司 2017 年限制性股票股权激励计划（草案》及相关议案，拟向王高峰等 75 名股权激励对象定向发行人民币普通股 10,200,000 股限制性股票，增加注册
资本 10,200,000 元，变更后的注册资本为人民币 479,112,000 元。每股发行价格 4.43 元，本
次募集资金总额为人民币 45,186,000.00 元。股权激励对象赵文强因个人原因自愿放弃部分
拟认购的限制性股票 20,000 股。因此，公司实际向 75 名激励对象授予 10,180,000 股限制性
股票，增加注册资本 10,180,000 元，变更后的注册资本为人民币 479,092,000 元，经大信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 23 日出具了大信验字[2017]第 29-00001
号验资报告。

  依据 2017 年 3 月 31 日召开的第四届董事会第十一次会议 2017 年 4 月 21 日召开的 2016
年度股东大会会议决议及修改后的章程规定，公司申请新增的注册资本为人民币 479,092,000
元，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 479,092,000 股，
每股面值 1 元，合计增加股本 479,092,000 元，变更后注册资本为人民币 958,184,000 元，经
大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 6 月 20 日出具了大信验字[2017]第
29-00003 号验资报告。

  根据 2018 年 3 月 15 日召开的第四届董事会第二十次会议、2018 年 4 月 9 日召开的 2017
年年度股东大会审议通过的议案，公司申请新增的注册资本为 191,296,800 元，向深圳索菲亚
投资管理有限公司等 7 名特定对象发行 191,296,800 股新股，合计增加股本 191,296,800 元，
变更后注册资本为 1,149,480,800 元，经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并
于 2018 年 9 月 10 日出具了普华永道中天验字[2018]第 0605 号验资报告。


  根据 2018 年 11 月 20 日召开的第四届董事会第二十五次会议、2018 年 12 月 6 日召开的
2018 年第三次临时股东大会审议通过的议案，因离职已不符合激励对象条件，公司决定对 9名原股权激励对象持有的已获授但尚未解锁的共计 3,144,000 股限制性股票进行回购注销，
合计减少注册资本 3,144,000 元。2019 年 2 月 12 日，公司完成了上述回购注销手续，注册资
本变更为 1,146,336,800 元。

  根据 2019 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第二十九次会议、2019 年 4 月 19 日召开的
2018 年度股东大会审议通过的议案，因与公司实际控制人签订《一致行动协议》而不得成为激励对象，公司决定对 1 名原股权激励对象持有的已获授但尚未解锁的共计 600,000 股限制
性股票进行回购注销，减少注册资本 600,000 元。2019 年 7 月 19 日，公司完成了上述回购注
销手续，注册资本变更为 1,145,736,800 元。

  根据 2020 年 4 月 8 日召开的第五届董事会第三次会议、2020 年 4 月 30 日召开的 2019
年度股东大会审议通过的议案，公司决定对 3 名原股权激励对象持有的已获授但尚未解锁的
共计 114,000 股限制性股票进行回购注销，合计减少注册资本 114,000 元。2020 年 7 月 23
日，公司完成了上述回购注销手续，注册资本变更为 1,145,622,800 元。

  于 2022 年 12 月 15 日，公司法定代表人由为 SAMUEL NIAN LIU 先生变更为刘一川先生，
公司注册地址及总部地址在广西南宁市银海大道 1233 号。本公司控股股东为丰林国际有限公司，实际控制人为刘一川先生。

  本公司主要从事人造板的生产销售、营林造林业务及化工产品的生产与销售。

  本公司的财务报表于 2024 年 3 月 25 日已经本公司董事会批准。

  二、财务报表的编制基础

  （一）编制基础：本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业
会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

  （二）持续经营： 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经
营能力的重大事项。

  三、重要会计政策和会计估计

    (一)遵循企业会计准则的声明


  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

    (二)会计期间

  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三)营业周期

  本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四)记账本位币

  本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司在香港经营的子公司之记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
    (五)重要性标准确定的方法和选择依据

  1.财务报表项目的重要性

  本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

  2.财务报表项目附注明细项目的重要性

  本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

                  项  目                                      重要性标准

 重要的单项计提坏账准备的应收款项            占相应应收款项金额的 10%以上，且金额超过 150 万元，
                                            或当期计提坏账准备影响盈亏变化

 重要应收款项坏账准备收回或转回              影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，且
                                            金额超过 100 万元，或影响当期盈亏变化

 重要的应收款项核销                          占相应应收款项 10%以上，且金额超过 100 万元

 账龄超过 1 年以上的重要预付款项            预付款项的 10%以上，且金额超过 150 万元

                                            投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过 10%,
 重要的在建工程项目                          且当期发生额占在建工程本期发生总额 10%以上（或期