中信证券:中信证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600030公司简称：中信证券中信证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告中信证券股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称...

公司代码：600030                                                      公司简称：中信证券
              中信证券股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

中信证券股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否

6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：中信证券股份有限公司（以下简称中信证券或公司）、中信证券（山
    东）有限责任公司（以下简称中信证券（山东））、中信证券华南股份有限公司（以下简称中信证券
    华南）、金石投资有限公司（以下简称金石投资）、中信证券投资有限公司（以下简称中信证券投资）、
    中信证券国际有限公司（以下简称中信证券国际）、中信期货有限公司（以下简称中信期货）、中信
    中证投资服务有限责任公司（以下简称中信中证）、金通证券有限责任公司（以下简称金通证券）、
    广证领秀投资有限公司（以下简称广证领秀）、中信证券资产管理有限公司（以下简称“中信资管”）
    十家全资子公司以及华夏基金管理有限公司（以下简称华夏基金）一家非全资子公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                    占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                  99.74

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比          99.37

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  1、内部环境评价

  （1）治理结构

  公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《上市公司治理准则》等法律法规和监管规定，结合公司实际情况，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的、符合现代企业制度的公司治理结构。公司《章程》明确了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的职责权限、议事规则和工作程序等，确保了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构之间权责分明、规范运作和有效制衡。
  股东大会是公司的最高权力机构。公司股东大会充分享有并有效行使《公司法》、公司《章程》赋予的权利，公司股东大会的召集时间、通知方式、召开方式、表决程序和决议内容等完全符合有关法律法规和公司《章程》的规定。

  董事会是公司的决策机构。公司董事会下设发展战略与 ESG 委员会、风险管理委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会以及关联交易控制委员会等六个专门委员会，分别制定了议事规则，为充分发挥专门委员会的科学、民主决策职能提供了有效制度保障。公司董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、关联交易控制委员会成员全部由独立非执行董事组成；提名委员会中独立非执行董事人数超过二分之一；审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及关联交易控制委员会主席均由独立非执行董事担任。公司制定了《独立董事工作制度》，明确了独立董事的任职资格、职责权限等，对独立董事依法履行职责予以充分保障。

  监事会是公司的监督机构。公司监事会成员认真履行职责，列席了全部现场董事会会议并向股东大会汇报工作，对公司财务以及董事会、经营管理层履行职责的合法合规性进行了有效监督。

  （2）发展战略

  公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、行业发展趋势、竞争对手状况、可利用资源水平和自身优劣势等影响因素，制定发展战略，定位准确、目标清晰、操作可行。公司依据发展战略制定并落实年度工作计划，确保了发展战略的有效实施。公司制订各业务线、各部门、各子公司 2023 年业务计划书，对经营指标、客户市场、行业地位制订了明确目标，并对保持竞争优势提出实施路径，确保公司可持续、健康发展。

  公司在资源配置、工作机制等方面对发展战略予以充分保障。在董事会层面，公司设立了发展战略
与 ESG 委员会，制定了发展战略与 ESG 委员会专门议事规则，明确了发展战略与 ESG 委员会的人员构
成、职责权限、会议召集及通知程序、议事和表决程序等内容。

  （3）人力资源

  人才是公司的宝贵财富。公司注重提升员工专业能力，激发员工敬业精神，夯实人力资源管理机制，持续打造制度化、精细化、信息化的人力资源管理，塑造一支积极向上、主动担当、与公司共同发展的人才队伍。

  公司持续优化人力资源制度流程、提升人力资源专业化水平、发挥人力资源激励约束机制：2023 年围绕企业经营发展，公司制定修订了《员工离职管理办法》《人事档案管理办法》《员工职级管理办法》《津贴补贴和福利管理办法》等管理规范；细化形成了员工入职、调配、离职、职级调整等关键环节配套的实施细则，并不断促进全系统人力资源管理的一体化建设。借助信息化手段，完善了员工信息、入职审查与任职资格、劳动合同、外事证照、外派管理信息系统，不断完善数据应用、完善合规管理、防范操作风险。

  2023 年公司进一步加强校企合作，通过广泛深入的院校活动，提升雇主品牌、宣传企业文化；公司积极承担社会责任，通过港台实习生项目，推动两岸青年广泛交往、深度交流。

  公司持续宣传贯彻企业文化。2023 年通过企业文化宣传月活动、将证券行业荣辱观纳入员工行为准则、新员工“融入计划”、优秀案例分享等多种形式，引导员工学习领会并积极践行行业与公司文化，为公司高质量发展贡献力量；公司 2023 年继续夯实专业化人才培养体系、重点培训项目课程，促进专业化人才发展。

  2023 年公司进一步统筹谋划干部管理：加强优秀年轻干部选拔使用、推动后备干部轮岗锻炼、增强分支机构干部配备、落实总部业务骨干轮岗分支机构、选拔沪深区域业务负责人等一系列举措，培养复合型优秀人才、助力公司发展战略落地生根。

  （4）社会责任

  中信证券以践行国家战略、服务实体经济、为社会创造更大价值为己任，以成为全球客户最为信赖的国内领先、国际一流的中国投资银行为愿景，积极履行企业社会责任，扎实开展公益工作，为解决发展不平衡不充分问题、缩小城乡区域发展差距、实现人的全面发展和全体人民共同富裕贡献自己的力量。
  2023 年，为践行新发展理念，响应中央定点帮扶和乡村振兴决策部署，巩固拓展结对帮扶成果，促进共同富裕，中信证券按照集团党委工作要求，在公司党委的坚强领导下，立足于发挥专业特长和优势，围绕“产业振兴”、“教育振兴”、“组织振兴”、“消费帮扶”等方面，积极参与乡村振兴、公益助学、消费帮扶、金融绿色债发行等工作，各项工作扎实推进，效果明显。2023 年公司积极参与甘肃积石山抗震救灾等社会公益活动。

  公司遵纪守法，合规经营；认真履行上市公司法定义务，持续及时披露信息，不断加强与投资者沟通交流；通过不断完善治理结构，持续加强风险管理和内部控制，努力提升经营业绩；强调以客户为中心，不断加强客户服务和提升客户满意度，并积极响应国家政策，全心全意为中小企业发展提供良好的融资和顾问等服务，积极协助中小企业拓宽融资渠道，支持民营经济持续健康发展，促进民企转型新发展模式；通过推行公平合理的薪酬制度、安排岗位和职业技能培训等，保障员工合法权益、做好员工职业发展规划；关心员工身心健康，举办各种文体比赛、设立各类体育俱乐部，丰富员工业余生活。

  （5）企业文化

  2023 年，中信证券企业文化建设领导小组、工作小组及相关负责部门高效履责，总部各部门、业务线、子（分）公司积极配合，全体员工广泛参与，公司企业文化建设工作有序推进。制定《企业文化建设年度计划》《落实<进一步巩固推进证券行业文化建设工作安排>重点工作方案》《落实<树立证券行业荣辱观倡议书>专项计划》等，加强企业文化建设制度保障和组织保障；印发《中信证券企业文化宣贯方案》，进一步推进落实企业文化宣贯工作，推动企业文化入脑入心入行；组织开展“激扬青春 逐梦前行”——中信证券青年员工走进实体经济与帮扶单位系列活动，引导公司青年员工走进实体经济一线调研和参与乡村振兴工作，以高质量金融服务助力经济高质量发展；组织开展“文化凝心 聚力同行”企业文化主题宣传月系列活动，引导和激励全体员工自觉传承弘扬优良文化；组织开展“明责有为，笃行担当”责任文化系列活动，推动责任文化理念入脑入心，促进企业文化建设与经营管理深度融合；启动廉洁专项文化建设项目，拟定廉洁专项文化建设工作思路和步骤，打造清廉金融文化品牌；持续开展学雷锋志愿服务，获评金融系统学雷锋活动示范点，制作《“信行远 爱无疆”——中信证券弘扬新时代雷锋精神持续开展助学行动》主题宣传片，被中国金融思想战线网报道，并在学习强国平台、央视频 APP上转载。

  （6）业务协同

  公司在推进内外部综合金融业务的同时，也加强了协同业务管理，确保协同业务行为合法合规。

  ①组织架构

  公司协同工作委员会负责统筹指导、推进公司的协同工作，促进与集团的协同，业务协同部作为协同委秘书处单位负责落实协同委的具体决议。

  ②制度和流程

  公司制定了《协同工作委员会议事规则》《融融协作实施细则》《区域协同工作细则》等多项制度和实施细则，确保部门员工了解并准确掌握自身职责，保证信息与沟通管理工作的正常进行。

  为确保协同相关工作记录的完整性、真实性、准确性和及时性，公司对日常协同工作的流程也进