潍柴动力:内部控制审计报告

【摘要】潍柴动力股份有限公司报告正文内部控制审计报告和信审字(2024)第000181号潍柴动力股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了潍柴动力股份有限公司（以下简称潍柴动力公司）2023年1...

潍柴动力股份有限公司                                                                  报告正文

  内部控制审计报告

                                            和信审字(2024)第 000181 号
潍柴动力股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了潍柴动力股份有限公司（以下简称潍柴动力公司）2023 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是潍柴动力公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

      和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                                    1


潍柴动力股份有限公司                                                                  报告正文

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，潍柴动力公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师:刘守堂

      中国·济南

                                        中国注册会计师:花建平

                                        2024 年 3 月 25 日

      和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                                    2