招商南油:招商南油2023年度审计报告

【摘要】招商局南京油运股份有限公司财务报表及审计报告2023年12月31日止年度2023年12月31日内容页码审计报告1-6合并资产负债表7-8母公司资产负债表9-10合并利润表11母公司利润表12合并现金流量表13母公司现金流量表14合并所有者权...

招商局南京油运股份有限公司

    财务报表及审计报告

 2023 年 12 月 31 日止年度

2023年 12月 31 日

内容                                                                  页码
审计报告                                                              1 - 6
合并资产负债表                                                        7 - 8
母公司资产负债表                                                    9 - 10
合并利润表                                                            11
母公司利润表                                                          12
合并现金流量表                                                        13
母公司现金流量表                                                      14
合并所有者权益变动表                                                15 - 16
母公司所有者权益变动表                                              17 - 18
财务报表附注                                                        19 -137

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 附注为财务报表的组成部分                                                                                                                                                                                                                                                                                          --

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                                                            - 16 -

2023年 12月 31 日止年度
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况

      招商局南京油运股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名南京
      水运实业股份有限公司，是由南京长江油运公司（以下简称南京油运公司）联合长江沿线
      八家国有大中型石油化工企业共同发起，于1993年7月20日经国家体改委体改生[1993]120
      号文批准设立的定向募集股份有限公司。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在上海
      证券交易所上市，证券代码：601975，证券简称为“招商南油”。本公司注册地址：江苏
      省南京市中山北路 324 号油运大厦，法定代表人：王晓东。本公司控股股东为中国长江航
      运集团有限公司，实际控制人为招商局集团。

      本集团属于船舶运输行业，主要从事海上原油、成品油、化工品和气体等运输业务。本集
      团主要通过期租租船（包括租进、租出）、参与市场联营体（POOL）运作、与主要货主
      签署 COA 合同、航次租船以及光船租赁等方式开展经营活动。原油运输方面，本集团主
      要从事国内沿海原油、外贸原油和内外贸燃料油运输。其中，国内沿海原油和燃料油运输
      主要包括渤海湾地区、海进江以及长江口、宁波和舟山地区等区域；外贸原油和燃料油运
      输主要包括东南亚、东北亚和澳洲航线。成品油运输方面，本集团主要从事国际和国内沿
      海成品油运输，国际成品油主要运营区域在苏伊士以东，包括东北亚、东南亚和澳洲、以
      及印度中东和东非南非等区域，少量涉足美国、欧陆等区域；国内沿海成品油主要营运区
      域为国内沿海港口和长江下游干线段。化学品及气体运输经营区域为国内沿海、远东和东
      南亚航线等。船员劳务和燃油供应业务是公司拓展的航运相关业务，主要是利用自有船员
      和外聘船员开展船员外派劳务，以及从事国内成品油及船用燃料油批发经营。

      本财务报表于 2024 年 3 月 22 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表
      将提交股东大会审议。

二、 财务报表的编制基础

      本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
      能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
      本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应
      用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员
      会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
      般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

      本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
      2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和合并
      及母公司现金流量。

2023年 12月 31 日止年度
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计

      1.    会计年度

      本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1日起至 12 月 31日止。

      2.    记账本位币

      人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
      人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
      其记账本位币，记账本位币均为美元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
      3.    记账基础和计价原则

      本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除以公允价值计量的金融工具外，本财务报表
      以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
      在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
      的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
      现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
      物的金额计量。

      公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债
      所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中
      计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

      以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
      力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

      对于以交易价格作为初始确认时的公允价值的，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可
      观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的
      初始确认结果与交易价格相等。

      公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
      重要性，被划分为三个层次：

         第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
         第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
         第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

2023年 12月 31 日止年度
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、 重要会计政策及会计估计 - 续

      4.    重要性标准确定方法和选择依据

      本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
      判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

      涉及重要性标准  该事项在本财务报表        重要性标准确定方法和选择依据

      判断的披露事项  附注中的披露位置

      重要的单项计提                      单项金额超过 1,000 万元的；

      信用损失准备的    九、3；九、6    确实无法收回或收回可能性不大的应收款项，
      应收款项                            如债务人破产、资不抵债等

      重要的非全资子        八、7        对单一公司的投资成本超过 1,000 万元的

      公司

      重要或有事项/

      日后事项/其他  十二、十四、十八  金额超过 1,000 万元的

      重要事项

      5.    企业合并

      企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

      5.1  同一控制下的企业合并

      参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
      为同一控制下的企业合并。

      在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
      净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本
      溢价不足冲减