科达制造:关于科达制造股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

【摘要】关于科达制造股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明中喜专审2024Z00122号中喜会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层邮编：100062电话：010-67085873传...

      关于科达制造股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

              专项说明

                  中喜专审 2024Z00122 号

              中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

            地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
            邮编：100062

            电话：010-67085873

            传真：010-67084147

            邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net


          关于科达制造股份有限公司

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                  专项说明

                                                  中喜专审 2024Z00122号

科达制造股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了科达制造股份有限公司（以下简称贵公司）2023 年
度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 25 日出具了中喜财审 2024S00292
号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第 8 号一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)的要求，贵公司编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

  编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2023 年度贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：

          中国·北京                  中国注册会计师：

                                    二〇二四年三月二十五日

附表

                                    关于科达制造股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                          单位：万元

                                                                    2023年度  2023年度

 非经营性资金    资金占用方    占用方与上市  上市公司  2023年期  占用累计  占用资金  2023年度  2023年期  占用形成

    占用          名称      公司的关联关  核算的会  初占用资  发生金额  的利息(如  偿还累计  末占用资    原因    占用性质
                                    系        计科目    金余额    (不含利      有)    发生金额  金余额

                                                                      息)

 现控股股东、
 实际控制人及
 其附属企业

    小计            /              /          /                                                                /          /

 前控股股东、
 实际控制人及
 其附属企业

    小计            /              /          /                                                                /          /

 其他关联方及
 其附属企业

    小计            /              /          /                                                                /          /

    总计            /              /          /                                                                /          /

                                                                    2023年度  2023年度

 其他关联资金                  往来方与上市  上市公司  2023年期  往来累计  往来资金  2023年度  2023年期  往来形成

 往来          资金往来方名称  公司的关系  核算的会  初往来资  发生金额  的利息  偿还累计  末往来资    原因    往来性质
                                                计科目    金余额  （不含利  （如有）  发生金额  金余额

                                                                      息）

 控股股东、实  广东宏宇集团有  控股股东、实  应收账款    3,409.14  1,674.50              3,824.06    1,259.59  货款      经营性往

际控制人及其  限公司          际控制人的附                                                                              来

附属企业                      属企业

              广东宏宇集团有  控股股东、实                                                                              经营性往
              限公司          际控制人的附  预付款项      61.84    114.93                176.77            采购款    来

                              属企业

              广东宏宇集团有  控股股东、实  其他应收                                                                  经营性往
              限公司          际控制人的附  款              7.09    120.00                20.00    107.09  保证金    来

                              属企业

上市公司的子  安徽科达投资有  子公司及其控  其他应收                                                                  非经营性
公司及其附属  限公司          制的法人      款        37,750.00  7,530.00              5,730.00  39,550.00  往来款    往来

企业

上市公司的子  沈阳科达洁能燃  子公司及其控  其他应收                                                                  非经营性
公司及其附属  气有限公司      制的法人      款        23,548.00  1,180.00                500.00  24,228.00  往来款    往来

企业

上市公司的子  江苏科行环保股  子公司及其控  其他应收                                                                  非经营性
公司及其附属  份有限公司      制的法人      款        16,049.05  2,300.97                        18,350.02  往来款    往来

企业
上市公司的子  Keda  (Ghana)

公司及其附属  Ceramics        子公司及其控  其他应收  14,589.75                941.56    657.64  14,873.67  往来款    非经营性
企业          Company        制的法人      款                                                                          往来

              Limited

上市公司的子  Keda    Zambia

公司及其附属  Ceramics        子公司及其控  其他应收  12,505.50                807.04    563.68  12,748.86  往来款    非经营性
企业          Company        制的法人      款                                                                          往来

              Limited

上市公司的子  佛山市科达装备  子公司及其控  其他应收                                                                  非经营性
公司及其附属  制造有限公司    制的法人      款          7,555.01  4,398.46                590.23  11,363.24  往来款    往来

企业

上市公司的子  信 成 国 际 （ 香  子公司及其控  其他应收