中国重汽:内部控制审计报告

【摘要】内部控制审计报告毕马威华振审字第2404252号中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“卡车股份公司”）2023年12月...

                            内部控制审计报告

                                                                        毕马威华振审字第 2404252号
中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“卡车股份公司”）2023年 12月31日的财务报告内部控制的有效性。

    一、 企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是卡车股份公司董事会的责任。

    二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、 内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


                          内部控制审计报告（续）

                                                                      毕马威华振审字第 2404252号
    四、 财务报告内部控制审计意见

    我们认为，卡车股份公司于 2023年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)      中国注册会计师

                                              付强

  中国 北京                                  徐未然

                                              年  月  日