中国重汽:公司关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告

【摘要】中国重汽集团济南卡车股份有限公司关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》的要求，通过查验中国重汽财务有限公司（以下简称“重汽财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照...

      中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告

  按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关联交易》的要求，通过查验中国重汽财务有限公司（以下简称“重汽财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的重汽财务公司的定期财务报告，对重汽财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
  一 、重汽财务公司基本情况

  历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财务有限责任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的经中国人民银行批准设立的企业集团财务公司之一。2002 年11 月，根据《中国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任公司债务重组方案的批复》（银复[2002]323 号），重汽财务公司进行了债务重组，并于 2004 年 3 月完成了债务重组工作，
经中国银监会核准，2004 年 10 月 28 日恢复正常营业。2007
年 11 月，中国重汽（香港）有限公司持有的重汽财务公司的股权，纳入了境外红筹上市范围，重汽财务公司成为外资控股的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限
公司。2023 年 12 月末单位从业人员 52 人。

  金融许可证机构编码：L0048H237010001

  企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91370000163051590J

    台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号
    注册资本：305,000 万元人民币，共有十四家股东，其
中前十名股东：


 序号              股东名称              出资额（万元）  持股比例%

 1  中国重汽（香港）有限公司          1,565,656,433.27      51.3330

 2  中国重汽集团济南动力有限公司      1,268,557,516.33      41.5920

 3  中国重汽（香港）国际资本有限公司    100,000,000.00      3.2787

 4  中国重型汽车集团有限公司            69,876,167.23      2.2910

 5  陕西汽车实业有限公司                  10,966,114.96      0.3595

 6  宜春农村商业银行股份有限公司          7,822,013.01      0.2565

 7  山东鲁华能源集团有限公司              7,785,838.27      0.2553

 8  德州银行股份有限公司                  7,104,719.53      0.2329

 9  山东宁津农村商业银行股份有限公司      6,724,367.95      0.2205

 10  山东庆云农村商业银行股份有限公司      2,536,366.27      0.0832

  法定代表人：万春玲

  注册地址：山东省济南市高新技术产业开发区华奥路777 号中国重汽科技大厦一、二层

  邮编：250101

  企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资）

  经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资；经银行业监督管理机构或其他享有行政许可权的机构核准或备案的业务。

  二 、财务公司风险管理的基本情况

  （一）风险管理环境

  重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公
司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的风险管理架构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。

  组织架构如下：

  董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基本原则；负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平，决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。

  监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与内控体系；负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内控职责；负责对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。

  高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的公司精神和风险管理文化。

  风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，协助董事会履行相关职责，主要包括：审定风险战略、风险管理政策、风险管理程序和内部控制流程，以及对相关高级管理人员和风险管理部门在风险管理方面的工作进行监督和评价等。

  风险管理部：牵头履行全面风险的日常管理工作，主要包括：牵头推动各类风险管理体系建设，风险偏好拟定及监
测，监控风险管理策略、风险限额及风险管理政策和程序的执行情况，组织监管要求的贯彻落实等。

  稽核审计部：独立于业务层和经营层，负责依据监管法律、法规及公司制度，按照审计相关流程开展业务合规、风险管理和内部控制等方面的审计工作，同时向财务公司董事会及高级管理层报告；稽核审计部根据财务公司业务发展需要和风险控制要求创新开展审计监督，实现审计监督全覆盖，进行审计整改指导和日常沟通，发挥审计监督对业务的支持作用。

  公司贯彻“三道防线”管控机制要求，前台业务经营部门作为防范风险的第一道防线，是风险的直接承担者和管理者，承担相关业务风险管理的第一责任；中后台风险管理部门作为防范风险的第二道防线，负责对前台经营部门的风险管理活动进行协调、指导、评估及监督；审计部门作为防范风险的第三道防线，负责对风险管理、控制、监督体系进行再监督和责任追究。

  （二）风险的识别、评估与监测

  重汽财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。财务公司各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应的风险应对措施。

  重汽财务公司完成了信贷业务信用评级模型及信用评分标准的建设工作，开展操作风险与内部控制自我评估，完成风险预警体系建设，提升风险识别与评估，监测与报告的效率、质量与技术水平。

  在信贷业务管理方面，综合运用现场和非现场方式监控
风险，就此已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。

  （三）控制活动

  1、结算及资金管理

  在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法规，制定了《结算业务管理办法》《结算账户管理办法》《印鉴卡管理办法》《账户对账管理办法》《重要空白凭证管理办法》、《单位存款管理办法》《协助有权机关查询、冻结和扣划客户存款业务管理办法》《反洗钱管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效控制了业务风险。

  （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开户申请表》，重汽财务公司营业管理部根据成员单位申请审核后由公司总经理或分管副总经理或财务总监审批，为成员单位开设结算账户以及各类存款账户，用以存放各成员单位资金。成员单位可通过公司网上结算平台提交划款指令实现资金划转，重汽财务公司网上结算平台设定了严格的访问权限控制措施，并提供了及时详尽的对账服务，通过信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单位的资金安全和结算的便利。

  （2）成员单位存款业务。重汽财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管理总局和人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

  （3）流动性管理。重汽财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行资产负债流动性管理，借助现金流预测，预判公司流动性风险变化情况，提前布局业务，保证了公司资金的安全性、效益性和流动性。截至 2023年 12 月 31 日，重汽财务公司流动性充裕，尚无大额对外融资需求。


  （4）资金融通。根据流动性情况，公司适时开展资金融通业务，目前的融资渠道有同业拆借、同业存单二级市场转让、银行间债券市场质押式回购等，能够满足公司临时性资金需求

  2、信贷管理

  重汽财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督制约的信贷管理体制。为有效防范信贷风险，明确岗位职责，提高授信业务审批效率和质量，公司设立信贷审查委员会，信贷审查委员会是公司审议信贷业务的决策机构，通过集体审议的方式对公司信贷政策、授信方案等信贷业务事项进行审议，向总经理提供审查意见。

  重汽财务公司针对集团金融业务特点制定了有关客户授信业务、票据业务、流动资金贷款业务、委托贷款业务、贷后管理、资产风险分类、不良资产处置等规章制度。

  重汽财务公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管理办法》的规定，根据银保监会《流动资金贷款管理暂行办法》等监管法规的要求，对信贷资金的用途、收息情况、展期贷款、逾期贷款等进行监控，对信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产风险分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。重汽财务公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。

  3、信息系统控制

  重汽财务公司设有专门的信息科技部门，风险管理对标商业银行的建设标准。截止目前已投入使用的重要信息系统有交通银行开发的“中国重汽财务有限公司核心业务系统”、SAP 公司开发的“SAP 财务管理系统”，基本涵盖风险监测、风险分析、不良资产处置等风险管理环节，基本实现了全过程风险的信息采集、传递、分析系统的建设。


  重汽财务公司成立了信息科技管理委员会，制定了《中国重汽财务有限公司信息科技管理委员会议事规则》《中国重汽财务有限公司信息科技管理办法》《中国重汽财务有限公司信息科技安全管理办法》《中国重汽财务有限公司信息科技数据管理办法》等制度及操作规程，以保障公司运营的IT 支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分离。

  4、合规风险控制

  重汽财务公司坚持审慎管理，合规经营，全面风险管理及内控制度健全并有效执行。在资金管理方面公司较好地控制流动性风险；在信贷业务方面公司建立了信贷业务风险控制程序，信用风险控制在合理水平。2023 年度重汽财务公司未发生重大风险事项，总体风险状况较为稳定。

  5、审计监督

  重汽财务公司设立了独立的稽核审计