中国重汽:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】中国重汽集团济南卡车股份有限公司2023年度关联方资金占用专项审计报告关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明毕马威华振专字第2400393号中国重汽集团济南卡车股份有限公...

 中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2023 年度关联方资金占用专项审计报告


                关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司股份有限公司

            2023 年度非经营性资金占用及其他 关联资 金往来 情况的 专项说明

                                                                          毕马威华振专字第 2400393号
中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会：

    我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司
(以下简称“卡车股份公司”) 2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2024 年 3 月 25 日签发了无保留意见的审计报
告。

    根据中国证 券监 督管理 委员 会、 中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26 号) 以及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，卡车股份公司编制了本专项说明所附的卡车股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。

    编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是卡车股份公司的责任。我们对汇总表所载项目金 额与我 们审计 卡车 股份公 司 2023 年度财务报表时卡车股份公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

    为了更好地理解卡车股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。


                      关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司

          2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况的 专项说 明 (续)

                                                                          毕马威华振专字第 2400393号
    本专项说明仅供卡车股份公司为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，
不得用于其他任何目的。

    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)            中国注册会计师

                                                    付强

    中国 北京                                      徐未然

                                                    年  月  日

附件  中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
      情况汇总表


                                              中国重汽集团济南卡车股份有限公司

                                    2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                  金额单位：万元

非经营性                                      占用方与上市公司的      上市公司核算的  2023 年期初  2023 年度占用      2023 年度  2023 年度偿还    2023 年期末        占用

 资金占用      资金占用方名称                  关联关系                会计科目      占用资金余额  累计发生金额 占用资金的利息    累计发生金额  占用资金余额    形成原因      占用性质
                                                                                                          (不含利息)

控股股东、

 实际控制人    不适用                          不适用                  不适用              不适用        不适用        不适用          不适用        不适用      不适用  非经营性占用
 及其附属企业

小计            -                              -                      -                    不适用        不适用        不适用          不适用        不适用      不适用              -

前控股股东、

 实际控制人    不适用                          不适用                  不适用              不适用        不适用        不适用          不适用        不适用      不适用  非经营性占用
 及其附属企业

小计            -                              -                      -                    不适用        不适用        不适用          不适用        不适用      不适用              -

其他关联方及其  不适用                          不适用                  不适用              不适用        不适用        不适用          不适用        不适用      不适用  非经营性占用
 附属企业

小计            -                              -                      -                    不适用        不适用        不适用          不适用        不适用      不适用              -

总计            -                              -                      -                    不适用        不适用        不适用          不适用        不适用      不适用              -


其他关联                                      往来方与上市公司的      上市公司核算的  2023 年期初  2023 年度往来      2023 年度  2023 年度偿还    2023 年期末        往来

 资金往来      资金往来方名称                  关联关系                会计科目      往来资金余额  累计发生金额 往来资金的利息    累计发生金额  往来资金余额    形成原因      往来性质
                                                                                                          (不含利息)

                中国重汽集团成都王牌商用车    控股股东子公司          应收账款          12,106.13      19,146.52              -    (10,599.36)      20,653.29    销售商品    经营性往来
                  有限公司

                中国重汽集团大同齿轮有限公司  控股股东子公司          其他应收款            94.10        800.45              -        (758.10)        136.45    三包追偿    经营性往来

                中国重汽集团福建海西汽车      控股股东子公司          应收账款              555.51      2,020.50              -      (2,365.44)        210.57    销售商品    经营性往来
                  有限公司

                中国重汽集团国际有限公司      控股股东子公司          应收账款          501,160.43  2,047,332.07              -  (2,141,265.04)    407,227.46    销售商品    经营性往来

                中国重汽集团国际有限公司      控股股东子公司          其他非流动资产    17,342.12              -              -    (16,775.55)        566.57  预付设备款    经营性往来

                中国重汽集团国际有限公司      控股股东子公司          预付款项                    -        120.21              -        (64.77)          55.44  预付采购款    经营性往来

                中国重汽集团杭州发动机        控股股东子公司          其他应收款            392.24      2,280.42              -      (2,340.81)        331.85    三包追偿    经营性往来
                  有限公司

                中国重汽集团杭州发动机        控股股东子公司          应收账款                    -          5.91              -          (4.75)          1.16    销售商品    经营性往来
                  有限公司

控股股东子公司  中国重汽集团济南动力有限公司  控股股东子公司          其他应收款          1,413.03      14,791.14              -    (13,772.37)      2,431.80    三包追偿    经营性往来
                中国重汽集团济南动力有限公司