浙江自然:2023年度审计委员会履职情况报告

【摘要】浙江大自然户外用品股份有限公司2023年度审计委员会履职情况报告根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律、法规以及《公司章程》的有关规定，浙江大自然户外用品股份...

              浙江大自然户外用品股份有限公司

              2023 年度审计委员会履职情况报告

      根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交

  易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规以及《公司

  章程》的有关规定，浙江大自然户外用品股份有限公司（以下简称“公司”）董

  事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，积极开展工

  作，认真履行职责，现就 2023 年度履职情况报告如下：

  一、审计委员会基本情况

      公司于 2021 年 6 月 3 日第一届董事会第十六次会议董事会、2021 年 6 月 28

  日 2020 年年度股东大会进行了换届，选举产生了公司第二届董事会董事，完成

  了董事会的换届选举。在完成董事会换届选举后，公司于同日召开第二届董事会

  第一次会议选举产生了公司第二届董事会审计委员会，2023 年审计委员会人员未
  发生调整。

      截至本报告出具日，公司第二届董事会审计委员会由 5 名成员组成，分别为

  独立董事邹玲、庞正忠、陈少杰以及非独立董事夏永辉、俞清尧，其中主任委员

  由会计专业人士邹玲女士担任。审计委员会成员基本信息情况详见公司于上海证

  券交易所网站披露的《2023 年年度报告》。

  二、审计委员会会议召开情况

      报告期内，公司董事会审计委员会共召开了 4 次会议，具体审议情况如下：

序号    会议届次        召开日期      议案名称

1        第二届董事会审计  2023 年 3 月 24  《关于部分募投项目延期的议案》

        委员会第七次会议  日

                                            《关于<2022 年度财务决算报告>的议案》《关于
                                            <2022 年度董事会审计委员会履职情况报告>的议
                                            案》《关于<2022 年度募集资金存放与实际使用情
2        第二届董事会审计  2023 年 4 月 25  况的专项报告>的议案》《关于<2022 年度内部控
        委员会第八次会议  日              制评价报告>的议案》《关于<2022 年年度报告>及
                                            摘要的议案》《关于<2023 年第一季度报告>的议
                                            案》、《关于续聘会计师事务所的议案》《关于开
                                            展金融衍生品交易业务的议案》《关于<开展金融

                                            衍生品交易业务的可行性分析报告>的议案》《关
                                            于证券投资额度预计的议案》。

        第二届董事会审计  2023 年 8 月 24  《关于<2023 年半年度报告>及摘要的议案》《关
3        委员会第九次会议  日              于<2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况
                                            的专项报告>的议案》。

4        第二届董事会审计  2023 年 10 月 19  《关于<2023 年第三季度报告>的议案》

        委员会第十次会议  日

  三、审计委员会年度履职情况

      1、监督及评估外部审计机构工作

      报告期内，审计委员会对公司聘请的审计机构立信会计师事务所（特殊普通

  合伙）（以下简称“立信”）执行的外部审计工作进行了监督和评估，就财务审

  计工作与其进行了沟通和讨论，充分了解审计计划、审计发现的问题和审计结

  果。（一）审计委员会对立信的专业资质、独立性、诚信状况、业务能力及其执

  业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业

  能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 25 日，第二届董事会审计委

  员会第八次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任立信为公

  司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

      （二）2024 年 1 月 24 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责

  公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的

  初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进

  行了深入沟通。审计委员会成员听取了立信关于公司审计内容相关调整事项、审

  计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建

  议。

      （三）2024 年 3 月 20 日，审计委员会以视频会议形式与负责公司审计工作

  的项目合伙人、注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，审计委员会委员听取

  了立信关于公司审计计划中的重点审计领域、重大会计审计问题以及公司内部控

  制制度的执行情况及审计报告出具情况等汇报，并对审计工作发表意见。

      （四）2024 年 3 月 23 日，公司第二届董事会审计委员会第十一次会议以现

  场结合通讯方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控

  制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

      审计委员会认为：立信具有从事证券相关业务的资格，并遵循独立、客观、

公正的职业准则，能较好地完成公司委托的审计工作。参与审计的人员均具备实施审计工作所必需的专业知识和相关的职业证书，在审计过程中，认真负责并保持了应有的关注和职业谨慎性，出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果，认真地履行了审计机构的责任与义务。

  2、监督及评估内部审计工作

  报告期内，审计委员会充分发挥其作用，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等要求，结合公司实际情况，认真审阅、检查了公司年度内部审计工作，督促公司各部门按照工作计划认真执行。经审阅内部审计工作报告，审计委员会未发现公司内部审计工作存在重大问题的情况。

  3、审阅公司的财务报告并对其发表意见

  报告期内，审计委员会审阅了公司各期财务报告，与公司管理层进行了沟通，认为公司财务报告均按照证监会的相关法规以及企业会计准则的规定编制，所载内容真实、准确和完整，公允反映了公司财务状况及经营成果，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。

  4、监督及评估公司的内部控制

  报告期内，审计委员会积极推动公司内部控制制度建立健全，结合最新的监管要求以及相关法律、法规，加强和完善对公司内部控制评价和管理工作,督促公司内部审计部门严格遵照《企业内部控制基本规范》规定完成内部控制自我评价工作，全面细致地加强内部风险管控，落实各项整改措施，促进公司内部控制质量的持续提升。

  5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

  报告期期内，审计委员会协调公司管理层、财务部等相关部门与外部审计机构保持了良好沟通，相关部门就公司财务会计规范、内控体系建设等问题征求外部审计机构的意见，并配合外部审计机构开展年度财务报告审计相关工作，有效促进公司财务和内控规范，共同发挥监督功能，保证了审计工作的顺利开展。四、总体评价

  报告期内，审计委员会依据相关法律法规和公司内部制度等相关规定，忠实、勤勉地履行了相关法律法规规定的职责，本着对公司、股东、特别是中小股东负责的态度，秉承客观、公正、独立的原则，认真审议相关议案，并发挥了指
导、协调、监督作用，有效促进了公司内控建设和财务规范，促进了公司董事会规范决策和公司规范治理，保证了公司和中小股东的合法权益，认真履行了审计委员会的职责。

  2024 年，审计委员会将继续秉承审慎、客观、独立、公正的原则，继续切实履行职责，强化对公司董事会相关事项的事前审核，加强对内部审计工作的指导和与外部审计机构沟通的协调，充分发挥审计委员会的监督职能，促进公司财务相关事项的规范化，促进公司内控体系建设更加完善，切实维护公司及全体股东的合法权益。

                                        浙江大自然户外用品股份有限公司
                                                      董事会审计委员会
                                                      2024 年 3 月 26 日