方直科技:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】深圳市方直科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明北京大华核字[2024]001100060号北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAcco...

          深圳市方直科技股份有限公司

      控股股东及其他关联方资金占用情况的

                    专项说明

                      北京大华核字[2024]001100060 号

 北 京 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)

            深圳市方直科技股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  深圳市方直科技股份有限公司 2023 年度非经      3-4
      营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总

      表


                                                                北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
                                                                  电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                北京大华核字[2024]001100060 号
深圳市方直科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市方直科技股份有限公司（以下简称方直科技）2023 年度财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 22 日签发了北京大华审
字[2024]001100138 号意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就方直科技编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是方直科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计方直科技 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对方直科技实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
 程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解方直科技 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后 附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

    附件：深圳市方直科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占
 用及其他关联资金往来情况汇总表
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合    中国注册会计师：

              伙)

                                                        潘红卫
            中国·北京                中国注册会计师：

                                                        林万锞
                                        二〇二四年三月二十二日
 深圳市方直科技股份有限公司
 2023 年度
 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                                  2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：深圳市方直科技股份有限公司                                                                                                          单位：万元

                                        占用方与  上市公司核  2023 年期  2023 年度占用  2023 年度    2023 年度  2023 年

 非经营性资金占用    资金占用方名称    上市公司  算的会计科  初占用资  累计发生金额  占用资金的  偿还累计发  期末占  占用形成原    占用性质
                                        的关联关      目        金余额    （不含利息）  利息（如    生金额    用资金      因

                                          系                                                有）                  余额

控股股东、实际控制  无
人及其附属企业

      小计

前控股股东、实际控  无
制人及其附属企业

      小计

其他关联人及其附属  无
企业

      小计

      总计

                                        往来方与  上市公司核  2023 年期  2023 年度往来  2023 年度    2023 年度  2023 期

    其他关联        资金往来方名称    上市公司  算的会计科  初往来资  累计发生金额  往来资金的  偿还累计发  末往来  往来形成原    往来性质
    资金往来                          的关联关      目        金余额    （不含利息）  利息（如    生金额    资金余      因

                                          系                                                有）                    额

控股股东、实际控制  无
人及其附属企业

                    深圳市连邦信息技  子公司    其他应收款                    1,500.00                  600.00    900.00  往来款      非经营性往来
                    术有限公司

上市公司的子公司及  深圳市连邦信息技  子公司    应收账款                        124.82                  124.82          货款        经营性往来

其附属企业          术有限公司

                    深圳市木愚科技有  子公司    其他应收款                        5.36                    5.36          往来款      非经营性往来
                    限公司

 深圳市方直科技股份有限公司
 2023 年度
 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                                      本公司股

                    北京执象科技发展  东施加重  应收账款          0.43          142.73                    48.16    95.00    货款    经营性往来
                    有限公司          大影响的

其他关联方及其附属                    其他企业

企业                                  本公司的

                    徐州金太阳教育科  董监高在

                    技有限公司        其他企业  应收账款                          0.60                    0.51      0.09    货款    经营性往来
                                      担任董监

                                      高的企业

      总计                                                          0.43        1,773.51                  778.85    995.09