博雅生物:毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司2023年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

【摘要】华润博雅生物制药集团股份有限公司募集资金2023年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告对华润博雅生物制药集团股份有限公司募集资金2023年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告毕马威华振专字第2400167号华润博雅生物制药集团股份有限公司董事会...

        华润博雅生物制药集团股份有限公司

募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告


                        对华润博雅生物制药集团股份有限公司

                募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告

                                                                          毕马威华振专字第 2400167号
华润博雅生物制药集团股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对后附的华润博雅生物制药集团股份有限公司 (以下简称“华润博雅生
物”) 募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告 (以下简称“专项报告”) 执行了合理保
证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
(2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了华润博雅生物 2023 年度募集资金的存放和使用情况发表鉴证意见。

    一、企业对专项报告的责任

    按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求 (2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制专项报告是华润博雅生物董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


                        对华润博雅生物制药集团股份有限公司

              募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 (续)

                                                                          毕马威华振专字第 2400167号
    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

    鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》(证
监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了华润博雅生物 2023 年度募集资金的存放和使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。

    我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

    三、鉴证意见

    我们认为，华润博雅生物上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管
指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》(证监会公告
[2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了华润博雅生物 2023 年度募集资金的存放和使用情况。


                        对华润博雅生物制药集团股份有限公司

              募集资金 2023 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 (续)

                                                                          毕马威华振专字第 2400167号
    四、使用目的

    本报告仅供华润博雅生物为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得
用于其他任何目的。

    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)        中国注册会计师

                                                翁澄炜

    中国 北京                                    李艳艳

                                                2024 年 3 月 22 日

附件：华润博雅生物制药集团股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告


                          2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告

    根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)《中华人民共和国证券法》(以下简称
    《证券法》)《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
    (以下简称《上市公司规范运作》)《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(以下简称《股票上
    市规则》)《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳
    证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》相关格式指引的规定及要求，
    华润博雅生物制药集团股份有限公司 (以下简称公司或华润博雅生物) 编制了截至 2023 年 12
    月 31 日的“2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告”。具体情况如下：

一、 2018 年非公开发行募集资金基本情况
(一) 募集资金金额和实际到账时间

    根据公司 2017 年第二次临时股东大会会议决议及中国证券监督管理委员会《关于核准博雅生
    物制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可 [2018] 117 号)，核准公司非公开
    发行不超过 3,750 万股股票。2018 年 4 月 4 日博雅生物制药集团股份有限公司完成了本次非
    公发行，实际发行 32,247,662 股，每股发行价格 31.01 元。公司于 2018 年 4 月 4 日收到长城
    证券股份有限公司汇缴的出资方认购款人民币 999,999,998.62 元扣除承销和保荐费用人民币
    8,500,000.00 元后的合计金额人民币 991,499,998.62 元，其中存入公司开设在中信银行股份
    有限公司南昌分行银行存款账户 (账号：8115701013100148137) 内人民币 791,499,998.62
    元， 存 入 公司 开 设在 中 国工 商 银 行股 份 有限 公 司 抚州 分 行银 行 存 款账 户 ( 账号 ：
    1511200929100050264) 内人民币 200,000,000.00 元。另扣除公司前期已自行支付及尚未支
    付的发行费用人民币 2,244,000.00 元， 实际非公开发行股票募集资金净额为人民 币
    989,255,998.62 元。

    上述募集资金到位情况业经江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，并出具苏公 W
    [2018] B041 号《验资报告》。

(二) 募集资金使用和结余情况

    2023 年度使用募集资金总额为人民币 3,712,895.47 元，累计使用募集资金总额为人民币
    106,090,350.08 元；截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 131,582,004.62
    元。募集资金具体使用情况如下：

      项目                                                          累计人民币金额 (元)

      一、募集资金净额                                                    989,255,998.62

      加：以前年度募集资金理财产品收益、利息收入减除手续费净额            67,193,286.34

      加：本年度募集资金理财产品收益、利息收入减除手续费净额              31,223,069.74

      二、使用配套募集资金                                                956,090,350.08

          其中：1. 置换了募集资金到位前公司利用自筹资金预先投入募          11,559,173.17
                    集资金项目

                2. 募集资金到位后募集资金项目使用募集资金                  94,531,176.91

                3. 利用闲置募集资金投资理财项目                          850,000,000.00

      三、尚未使用的配套募集资金余额                                      131,582,004.62

      四、配套募集资金专户实际余额                                        131,582,004.62

      五、差异                                                                      0.00

二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况

    为了规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，公司依据《公司法》《证券法》
    《股票上市规则》《上市公司规范运作》以及《公司章程》，制定了《公司募集资金管理制
    度》，对募集资金专户存储、募集资金使用、募集资金投资项目变更、募集资金管理与监督以
    及信息披露等事项进行了详细严格的规定。报告期内，公司严格遵守了《公司募集资金管理制
    度》的相关规定。

    公司开设了募集资金专项账户用于募集资金的存储和使用，公司与保荐机构分别与中信银行股
    份有限公司南昌分行、中国工商银行股份有限公司抚州分行签订《募集资金三方监管协议》，
    上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。

(二) 募集资金专户存储情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户余额共计人民币 131,582,004.62 元，账户
    具体情况如下：

                    开户银行                        银行账号            人民币金额 (元)      存储形式

      中信银行股份有限公司南昌分行              8115701013100148137          1,172,394.19        活期