金龙鱼:2023年度内部控制自我评价报告

【摘要】益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司内部...

      益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

    根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日内部控制的有效性进行了评价。
 一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
  二、 内部控制评价工作的结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截止至 2023 年 12
 月 31 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企 业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截止至2023年12月31日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。


    自本《内部控制评价报告》基准日至发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制重大变化。
 三、内部控制评价工作情况
 （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项。

    纳入评价范围的主要单位包括：公司及其下属各级分子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.35%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司根据业务和事项的内控情况，对公司内部环境、风险评估、控制活动、信息传递与沟通、持续监督等五大内控基本因素进行评价。

    重点关注的高风险领域包括：原材料采购、食品质量安全、生产安全、销售及应收账款、对外投资、对外担保、资金管理、汇率利率风险、财务报告、工程项目。

    1、内部控制环境

    内部控制环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为，主要包括组织架构、人力资源等。

    1.1组织架构

    1.1.1治理结构

    本公司已依法设立了股东大会、董事会、监事会；董事会还成立了审计委员会、薪酬与考核委员会、可持续发展委员会和风险管理委员会四个专门委员会；聘任了总裁、副总裁；制定了《公司章程》《董事会议事规则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会
可持续发展委员会工作细则》《董事会风险管理委员会工作细则》《独立董事工作制度》《监事会议事规则》《总裁工作细则》等主要的公司治理制度。该等制度明确了股东大会、董事会、监事会和总裁的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。

    股东大会是本公司的最高权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权力，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

    董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。根据本公司章程规定，本公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3人，董事长1人。

    监事会对股东大会负责，监督企业董事、总裁和其他高级管理人员依法履行职责。根据本公司章程规定，本公司监事会由3名监事组成，其中1人出任监事会主席，1名监事由职工代表担任。

    总裁负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的日常经营管理工作。

    1.1.2内部职能机构

    本公司基本的内部职能机构包括消费品渠道事业部、餐饮渠道事业部、食品工业事业部、包装油事业部、面粉事业部、米业事业部、花生芝麻业务部、调味品事业部、央厨食品事业部、谷物科技事业部、粮油原料事业部、饲料原料部、油脂科技事业部、市场部、供应链管理部、财务部、人事行政部、物流部、研发中心、生产建设管理部、公共事务部、IT部、可持续发展部及内审部。

    本公司建立了授权和分配责任的制度，各部门有既定的管理职责和权限，部门之间建立了适当的职责分工及报告制度，部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经营业务管理的授权、执行、记录及资产的维护与保管分别由不同的部门或个人互相牵制地完成。本公司各级管理层均在授权范围内行使相应职权，所有经办人员均在授权范围内办理经济业务。本公司按照不兼容职务分离的原则，对接触、使用资产(特别是现金和存货等易变现资产)和
记录(包括会计记录和业务记录)，均有适当的防护措施，未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录。

    1.1.3会计工作组织管理

    本公司建立了会计管理体系，设立了专门的会计机构，负责资金管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、投融资管理、综合分析等业务。会计人员的工作岗位也根据管理、考核情况定期轮换。

    本公司财务负责人作为本公司的高级管理人员，直接领导本公司财务部的工作，参与本公司包括工程项目、借款融资、业务合同等在内的重大生产经营决策。另外，财务负责人还行使审定公司内部财务管理制度、编制本公司财务预算和决算、会计监督等职权。

    1.1.4内部审计

    本公司设置了专门的内部审计机构-内审部，制定了《内部审计工作制度》，并配备了专职审计人员，具体负责对本公司的财务管理、内部控制制度的建立和执行情况进行内部审计和监督，包括进行审计和评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制制度的贯彻实施。内审部向董事会审计委员会负责并报告工作，接受其领导，独立、客观地行使职权。

    1.2人力资源

    本公司建立了员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升、淘汰等劳动人事管理制度，并专门制定了薪酬管理、绩效考核以及招聘管理等一系列流程制度。
    本公司确定选聘人员后，依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；已选聘人员要进行试用和岗前培训，试用期满考核合格后，方可正式上岗。

    2、风险评估

    为加强公司风险管理，及时识别、系统分析经营活动中与实现公司策略、目标及目的相关的风险，合理确定风险承受度和每项风险配对的应对计划，公司会定期或不定期地评估风险，重点关注高风险因素，并跟踪政策及市场变化，做好风险评估及应付。


    2.1汇率利率风险

    公司应对复杂的汇率环境，运用风险识别方法，有效识别风险敞口和汇率利率走势，相应的进行了外汇远期、掉期、期权及利率掉期等金融衍生品工具操作，规避汇利率风险，有效地降低了汇率利率风险带来的损失。

    2.2食品安全和质量控制风险

    本公司高度重视食品安全问题，在供应商管理、生产加工管理、储存管理、渠道管理和客户服务管理等各个环节建立良好操作规范，要求下属子公司严格执行，每年对下属子公司进行审核，确保子公司管理严格规范，产品品质优良、健康安全。

    产品质量方面，本公司根据国家和行业相关食品安全与产品质量的要求从事生产经营活动，确保食品安全与产品质量稳定，切实提高服务水平，努力为社会提供优质健康安全的产品，最大限度地满足客户和消费者的需求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任。本公司推行标准化系统性管理，建立并实施了从原辅料到产成品的质量与食品安全保障体系，从原料入厂到生产、储存、运输等各环节均保证产品信息可靠并做好信息留档工作，实现产品全程可追溯，确保产品质量和食品安全。

    2.3经营风险

    本公司定期或不定期跟踪政策和行业信息变化，持续评估大宗商品的价格波动风险，并相应调整采销政策，尽可能规避原材料价格波动对公司经营的不利影响。

    公司注重客户信贷风险管理，制定了《赊销管理制度》和《预付款管理制度》，对应收和预付款项的信贷风险进行评估和监控，对超期款项落实到人，最大限度地降低了坏账风险。

    3、内部控制活动

    本公司在改进和完善内部环境控制的同时，还对各项具体业务活动制订管理制度，并实施相应的控制。本公司内部控制活动主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产管理、工程项目、费用报销、财务报
告、价格风险、对外担保、对外投资等。

    3.1资金活动

    本公司实行资金集中管理，制定了资金管理相关制度，包括不限于《融资决策制度》《对外投资管理制度》《募集资金管理制度》等制度，对本公司的融资、投资、及资金营运等资金活动进行严格规范的管理，具体包括以下五个部分：

    资金流动性：通过银行现金池功能，归集下属子公司人民币资金，编制每日滚动预算和半月、每月及半年期的资金预算。有日间透支额度和隔夜透支额度配合现金池使用，保证资金流动性；

    资金安全：实行收支两条线管理，下属子公司日常付款需要向现金池主账户请款，下属子公司的主要付款都通过共享中心支付。明确了支付结算流程、付款审核关注要点、不相容岗位相互分离等管理要求，保证资金安全；
    融资：按照《融资决策制度》的要求，根据公司的生产经营和项目建设需要，向银行等金融机构申请授信和办理后续融资业务。下属子公司的每笔银行授信、融资都需要经过公司财务部审批；公司对于票据（银行承兑汇票和信用证）的收取范围、开立与支付都有相应的管理要求。

    固定收益类投资：由公司财务部统一安排操作固定收益类投资，主要投向结构性存款、定期存款、优先股等安全性高的产品，并制定有《对外投资管理制度》和《募集资金管理制度》进行相应管控；

    利率、汇率风险：公司应对复杂的汇率环境，运用风险识别方法，有效识别风险敞口和汇利率走势，相应的进行了外汇远期、掉期、期权及利率掉期等金融衍生品工具操作，规避汇利率风险，有效地降低了汇利率风险带来的损失。

    3.2采购业务

    本公司根据自身采购业务特点，分别制定了农副产品采购和包材等辅助材料采购的管理规章制度，包括不限于《集团经营性预付款管理制度》《邀请报价管理制度》和《集团非贸易采购规定》等，通过申请、审批、购买、
验收、付款等环节的风险管控，对本公司的采购业务进行严格规范的管理，预防采购过程中的差错和舞弊，提高采购运营效率。

    （1）本公司原材料采购由各事业部统筹规划、各下属子公司按照事业部指导执行具体采购计划，从而提高采购业务效率，降低采购成本；

    （2）本公司针对包材、设备等物资制定了采购招标机制，由公司供应链管理部门通过招标比价确定合格供应商来开展商务条款谈判，发挥集采成本优势；

    （3）本公司建立了采购申请机制，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序；
    （4）本公司建立了供应商评价和准入机制，根据市场情况和采购计划合理选择采购方式，建立采购物资定价机制，并根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况签订采购合同，明确双方的权利和义务；

    （5）本公司建立了采购验收机制，采购到货后，由专门的验收部门和人员进行验收；对于验收过程中发现的异常情况，必须查明原因并及时处理；
    （6）本公司对采购付款进行严格的管控，明确付款审核人的责任和权利，严格审核采购合同、相关单据凭证、审批程序等内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。