中国海油:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)关于中国海洋石油有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

【摘要】中国海洋石油有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明安永华明（2024）专字第70000500_A04号中国海洋石油有限公司中国海洋石油有限公司董事会：我们审计了中...

中国海洋石油有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
2023 年度


                    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

                                            安永华明（2024）专字第70000500_A04号
                                                              中国海洋石油有限公司
      中国海洋石油有限公司董事会：

          我们审计了中国海洋石油有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的
      合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表
      以及相关财务报表附注，并于2024年3月21日出具了编号为安永华明（2024）审字第
      70000500_A01号的无保留意见审计报告。

          按照《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要
      求，中国海洋石油有限公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往
      来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

          如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是中国海洋石油有
      限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中国海洋石油有限公司2023年度财务
      报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面
      没有发现不一致之处。除了对中国海洋石油有限公司2023年度财务报表出具审计报告而
      执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

          为了更好地理解中国海洋石油有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资
      金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。

          本专项说明仅供中国海洋石油有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用
      途。


                非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）

                                    安永华明（2024）专字第70000500_A04号
                                                      中国海洋石油有限公司
          （本页无正文）

      安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：钟 丽

                                                            中国注册会计师：赵毅智

                        中国  北京                              2024 年 3 月 21 日

附表

                          关于中国海洋石油有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                                                          单位：人民币百万元

                                                占用方与上市公司  上市公司核算的  2023 年期初    2023 年度占    2023 年度占    2023 年度偿    2023 年期末    占用形成

      非经营性资金占用      资金占用方名称      的关联关系        会计科目    占用资金余额  用累计发生金  用资金的利息  还累计发生金  占用资金余额      原因        占用性质
                                                                                                    额(不含利息)      (如有)          额

  现控股股东、实际控制人          无                  /                  /              -              -              -              -              -            /      非经营性占用
        及其附属企业

            小计                    /                  /                  /              -              -              -              -              -            /            /

  前控股股东、实际控制人          无                  /                  /              -              -              -              -              -            /      非经营性占用
        及其附属企业

            小计                    /                  /                  /              -              -              -              -              -            /            /

  其他关联方及其附属企业          无                  /                  /              -              -              -              -              -            /      非经营性占用

            小计                    /                  /                  /              -              -              -              -              -            /            /

            总计                    /                  /                  /              -              -              -              -              -            /            /

注：2023 年度无大股东及其附属企业非经营性占用中国海洋石油有限公司资金的情况。


                      关于中国海洋石油有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表（续）

                                                                                                                                                          单位：人民币百万元

                                                                                          2023 年度往来    2023 年度      2023 年度

  其他关联      资金往来方名称        往来方与上市公司  上市公司核算  2023 年期初  累计发生金额（不  往来资金的      偿还累计      2023 年期末        往来        往来性质

  资金往来                                  的关系        的会计科目  往来资金余额      含利息）      利息(如有)      发生金额      往来资金余额      形成原因

                                                                                            （注 1）

              中国海洋石油集团有限公司                      应收账款/                                                                                      商品销售、

 控股股东、实际 及其附属企业            控股股东及其附属企业 其他应收款/        21,188        262,090              -        261,656          21,622    预付款项等    经营性往来

 控制人及其附属                                                预付款项

    企业    中海石油财务有限责任公司 控股股东之附属企业  货币资金          21,995*      1,098,913            385      1,099,314          21,979  存放资金、利息  经营性往来

                                            （注 3）

 上市公司的子公 本公司之子公司（注 2）          子公司        其他应收款/        28,230          29,074          1,947          23,249          36,002  代垫款、内部借款 非经营性往来

 司及其附属企业                                              其他流动资产                                                                                    及利息等

  关联自然人  无                                /                /                  -              -              -              -              -        /        非经营性往来

 其他关联方及其 无                                /                /                  -              -              -