科陆电子:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】深圳市科陆电子科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011002453号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralP...

    深圳市科陆电子科技股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011002453 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


          深圳市科陆电子科技股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  深圳市科陆电子科技股份有限公司 2023 年度      1-2
      非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

      汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                        www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024] 0011002453 号
深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称科陆电子公司）2023 年度财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公
司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 20 日签发了
大华审字[2024] 0011010447 号标准无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，就科陆电子公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是科陆电子公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计科陆电子公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                    大华核字[2024] 0011002453 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对科陆电子公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解科陆电子公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：深圳市科陆电子科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    张朝铖
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    郑涵

                                    二〇二四年三月二十日


                                                2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：深圳市科陆电子科技股份有限公司                                                                                                                                                                单位：万元

    其他关联                                                        往来方与上市公司  上市公司核算的  2023年期初往来资  2023年度往来累计发  2023年度往来  2023年度偿还累  2023年期末往来资金                        往来性质（经营
    资金往来                      资金往来方名称                    的关联关系        会计科目          金余额      生金额（不含利息）  资金的利息    计发生金额          余额              往来形成原因    性往来、非经营
                                                                                                                                                    （如有）                                                                    性往来）

控股股东、实际控制  北京合康新能变频技术有限公司                  实际控制人直接控制    应收账款                  -                1,267.18              -                -              1,267.18        销售商品          经营性往来
 人及其附属企业                                                  的法人

                      CL ENERGY STORAGE CORPORATION                控股子公司            其他应收款                -                  5.19            -              5.19                  -          资金往来          非经营性往来

                      The Joint Venture of Guangxi Transmission

                    and Substation Construction Co.,Ltd and        控股子公司            其他应收款              669.70                -              -              -                669.70        资金往来          非经营性往来
                    Shenzhen Clou Electronics Co.,Ltd.

                      河北万酷新能源科技有限公司                    控股子公司            其他应收款              14.08                4.29            -              -                18.37        资金往来          非经营性往来

                      科陆国际技术有限公司                          控股子公司            其他应收款            1,109.64            8,375.55            -          9,485.19                  -          资金往来          非经营性往来

                      科陆中电绿源（天津）新能源汽车科技有限公司    控股子公司            其他应收款          12,713.00                0.11            -            450.11          12,263.00        资金往来          非经营性往来

                      湖南科陆中电绿源新能源汽车有限公司            控股子公司            其他应收款            1,680.00                -              -            300.00            1,380.00        资金往来          非经营性往来

                      南昌市科陆智能电网科技有限公司                控股子公司            其他应收款                -              4,018.29            -          4,018.29                  -          资金往来          非经营性往来

                      上海东自电气有限公司                          控股子公司            其他应收款            8,802.67              520.66            -            520.66            8,802.67        资金往来          非经营性往来

                      深圳科泰商业有限公司                          控股子公司            其他应收款            1,103.35