中集车辆:2023年度内部控制评价报告

【摘要】中集车辆（集团）股份有限公司2023年度内部控制评价报告中集车辆（集团）股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合中集车辆（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，...

            中集车辆（集团）股份有限公司

              2023 年度内部控制评价报告

  中集车辆（集团）股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合中集车辆（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，故根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则，内部控制评价的范围涵盖了公司总部及主要所辖单位、主要业务和事项以及高风险领域。

  本次纳入评价范围的所辖单位包括：


 序  公司名称                        序  公司名称

 号                                    号

  1  中集车辆（集团）股份有限公司    14  东莞中集专用车有限公司

  2  扬州中集通华专用车有限公司      15  中集车辆太字节汽车车厢制造（江门）有
                                            限公司

  3  中集车辆（山东）有限公司        16  中集车辆太字节汽车车厢科技（镇江）有
                                            限公司

  4  驻马店中集华骏车辆有限公司      17  上海中集车辆物流装备有限公司

  5  甘肃中集华骏车辆有限公司        18  江苏挂车帮租赁有限公司

  6  青岛中集专用车有限公司          19  芜湖中集瑞江汽车营销服务有限公司

  7  中集陕汽重卡（西安）专用车有限  20  CIMC Vehicle Investment Holding Co.,Ltd.

      公司

  8  中集车辆（江门市）有限公司      21  Vanguard National Trailer Corporation

  9  洛阳中集凌宇汽车有限公司        22  CIMC Vehicles UK Limited

 10  芜湖中集瑞江汽车有限公司        23  CIMC Reefer Trailer,Inc.

 11  梁山中集东岳车辆有限公司        24  CIMC Intermodal Equipment,LLC.

 12  青岛中集冷藏运输设备有限公司    25  Dee Siam Manufacturing Co., Ltd.

 13  驻马店中集华骏铸造有限公司      26  CIMC Refrigerated Trailer Co.,Ltd.

  纳入评价范围所辖单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 86%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 91%。

  本次纳入评价范围的主要业务和事项包括：资金活动、发展战略、财务报告、资产管理、销售业务、采购业务、生产业务、业务外包、人力资源、企业文化、合同管理、研究与开发、组织架构、社会责任、工程项目、全面预算、内部信息传递、信息系统 18 个业务管理流程；重点关注的高风险领域主要包括与财务相关的采购业务、销售业务、资金活动、人力资源、资产管理、财务报告等业务。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制体系建设及执行情况

  公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制基本原则，结合公司实际情况，对内部控制体系进行了适时的完善与更新。在调整内部组织架构和岗位职责的基础上，全面梳理公司现行规章制度并及时进行优化与完善，同时针对公
司关键业务加大监督力度，持续开展各类专项检查与评估，能够及时发现和纠正公司运营管理过程中存在的偏差，能够合理保护公司资产安全、完整，能够合理保证会计信息真实、准确、完整。

  董事会审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价，公司《2023 年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期内公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

  公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

    （三）内部控制评价程序及方法

  公司依据企业内部控制规范及年度内部控制评价工作方案，组织开展内部控制评价工作。评价过程中，采用了风险分级、穿行及抽样测试、实地检查等方法，对内部控制设计和运行的有效性进行评价。

    （四）内部控制缺陷认定标准

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

        评价标准          财务报告内部控制                  非财务报告内部控制

 缺陷类型        定量标准          定性标准            定量标准        定性标准

                财务报表的错报金  ①发现董事、监事  ①连续3年及以上  ①规章制度体系

                额 X 落在如下区间： 和管理层任何程  未维护、更新内控  严重缺失，管理层

                ①X≥销售收入总额  度的舞弊行为；  体系文件，未形成  凌驾于内部控制

                的 1%；            ②更正已发表的  完整的内控抽样  之上；

 重大缺陷      ② X≥ 利 润 总 额 的  财务报表，以反映  底稿；          ②企业经营活动

                5%；              对错误或舞弊导  ②公司通讯系统  严重违反国家法

                ③ X≥ 资 产 总 额 的  致的重大错报的  （包括网络、邮  律法规；

                1%；              纠正；          件、电话）、ERP  ③“三重一大”（重

                                                      系统、财务信息系  大决策、重大事


      评价标准          财务报告内部控制                  非财务报告内部控制

缺陷类型        定量标准          定性标准            定量标准        定性标准

              ④X≥所有者权益总  ③审计师发现影  统、PDM系统、OA  项、重要人事任免
              额的 1%。          响当期的财务报  系统等重要公共  及大额资金支付
                                  告的重大错报，但  IT 系统或平台连  业务）决策程序不
                                  该错报最初没有  续中断正常服务  合规；

                                  被公司的内部控  达到48小时以上。 ④管理或技术骨
                                  制体系所发现；                    干非正常大量流
                                  ④已报告给管理                  失；

                                  层的重大缺陷在                  ⑤媒体负面新闻
                                  经过合理的时间                  频现，或者对公司
                                  后，并未加以改                  已经对外正式披
                                  正；或者企业在基                  露的定期报告造
                                  准日前虽对存在                  成负面影响；

                                  重大缺陷的内部                  ⑥专利技术或专
                                  控制进行了整改，                  有技术受到侵权
                                  但新控制尚没有                  或泄密造成公司
                                  运行足够长的时                  某一项或多项产
                                  间；                              品丧失市场竞争
                                  ⑤管理层不胜任、                  力。

                                  不作为，不履行内

                                  控职责，造成企业

                                  失效；

                                  ⑥审计委员会和

                                  内部审计机关对

                                  内部控制的监督

                                  无效；

                                  ⑦影响关联交易

                                  总额超过股东大

                                  会批准的关联交