豫园股份:关于公司2023年度计提资产减值准备的报告

【摘要】上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司关于公司2023年度计提资产减值准备的报告根据上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）《财务会计管理制度》及相关内部控制制度的规定，对公司2023年度计提资产减值准备报告如下：...

        上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司

      关于公司 2023 年度计提资产减值准备的报告

    根据上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）《财 务会计管理制度》及相关内部控制制度的规定，对公司 2023 年度计提资产 减值准备报告如下：

    一、关于 2023 年度资产减值准备计提和损失处理的情况如下：

    1、坏账准备

    财政部于 2017 年修订并发布《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等四项金融工具 相关会计准则（以下简称“新金融工具准则），并要求境内上市公司自 2019
 年 1 月 1 日起施行。

    （1）应收账款坏账准备

    应收账款坏账准备变动明细表                        单位：万元

                                                                          坏账准备

    项目            应收账款      其中：不计提坏账  按余额百分比法/  按个别计提法增

                                    准备的应收账款  账龄法计提坏账    提坏账准备额        小计

                                                          准备额

期初余额              223,586.42        9,160.40        17,534.25        6,779.23        24,313.48

期末余额              228,450.65        9,691.45        24,896.22        5,125.85        30,022.07

本期变动额              4,864.23          531.05        7,361.97        -1,653.38        5,708.59

其中：本期计提                  /                /        7,526.65      -1,650.74        5,875.92
(+)/转回(-)

其中：本期合并                  /                /          -203.57            0.00          -203.57
(+)/处置（-）

其中：本期核销                  /                /          -35.95            0.00          -35.95
(-)

其中：本期外币                  /                /            74.84            -2.64            72.20
等其他差异(-)

    公司应收账款期初余额 223,586.42 万元，其中株式会社星野 Resort

      Tomamu 应收账款期初余额 7,893.98 万元,经测试后未发现减值迹象而未

      计提坏账准备，其余应收账款期初余额 214,426.02 万元，已计提坏账准

      备 24,313.48 万元，其中：按账龄法计提坏账准备 17,534.25 万元；按个

      别计提法累计计提坏账准备 6,779.23 万元。

        公司应收账款期末余额 228,450.65 万元，其中株式会社星野 Resort

    Tomamu 应收账款期末余额 9,691.45 万元，经测试后未发现减值迹象而未计

    提坏账准备，其余应收账款期末余额 218,756.27 万元，已计提坏账准备

    30,022.07 万元，其中：按账龄法计提坏账准备 24,896.22 万元；按个别计

    提法计提坏账准备 5,125.85 万元。

        公司本期应收账款坏账准备变动额为 5,708.59 万元，其中本期计提

    (+)/转回(-)为 5,875.92 万元，本期合并增加(+)/处置（-）为-203.57 万

    元，本期核销(-)为-35.95 万元，本期外币折算差异等其他变动为 72.20

    万元。

        （2）其他应收款坏账准备：

          其他应收款坏账准备变动明细表                      单位：万元

                                                                                  坏账准备

    项目            其他应收款      其中：不计提坏账准  按余额百分比法/账  按个别计提法增提

                                        备的其他应收款    龄法计提坏账准备      坏账准备额            小计

                                                                额

期初余额                  185,182.81          71,204.44          10,660.78          4,205.45          14,866.23

期末余额                  169,487.53          57,109.47          18,264.56          4,743.76          23,008.32

本期变动额                -15,695.28        -14,094.97          7,603.78            538.31          8,142.09

其中：本期计提                    /                  /          7,496.81            558.03          8,054.84
(+)/转回(-)

其中：本期合并                    /                  /              28.85              0.00              28.85
(+)/处置（-）

其中：本期核销                    /                  /              0.00              0.00              0.00
其中：本期外币

折算等其他差异                    /                  /              78.12            -19.72              58.40
(-)


  公司其他应收款期初余额 185,182.81 万元，其中株式会社星野 Resort
Tomamu 其他应收款期初余额 4,175.30 万元，经测试后未发现减值迹象而未计提坏账准备，其中押金及保证金期初余额 67,029.14 万元不计提坏账准备，其余其他应收款期初余额 113,978.37 万元，坏账准备期初余额14,866.23 万元。

  公司其他应收款期末余额 169,487.53 万元，其中株式会社星野 Resort
Tomamu 其他应收款期末余额 326.56 万元，经测试后未发现减值迹象而未计提坏账准备，其中押金及保证金期末余额 56,782.91 万元不计提坏账准备，其余其他应收款期末余额 112,378.06 万元，坏账准备期末余额 23,008.32万元。

  公司本期其他应收款坏账准备的变动额为 8,142.09 万元，其中本期计提(+)/转回(-)为 8,054.84 万元，本期合并(+)/处置（-）为 28.85 万元，本期核销（-）为 0.00 万元,本期外币折算等其他差异(-)为 58.40 万元。
  2、存货跌价准备

  公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。

  公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。具体变动明细如下：

存货跌价准备变动明细表                                                      单位：万元

                                                          存货跌价准备

            项目                合计      原材料    在产品  库存商品  委托  开发产品  开发成本
                                                                          加工


                                                                          物资

 期初余额                    23,038.37  8,341.41  2,766.88  8,462.84  39.29  3,427.95      0.00

 期末余额                    57,877.68  7,749.93  2,929.87  7,724.87  39.29  31,626.84  7,821.84

 本期变动额                  34,839.31  -606.44    162.99    -737.97  0.00  28,198.88  7,821.84

 其中：本期计提(+)/转回(-)  37,897.71  -216.22    549.55    414.71  0.00  29,327.83  7,821.84

 其中：本期合并(+)/处置（-）      88.42      0.00      0.00      88.42  0.00      0.00      0.00

 其中：本期转销(-)          -3,091.23  -326.52  -380.65  -1,255.12  0.00  -1,128.94      0.00

 其中：外币报表折算(+)          -55.59    -63.70    -5.91      14.02  0.00      0.00      0.00

  本报告期存货跌价准备变动额为 34,839.31 万元,其中本期计提为
37,897.