中煤能源:中国中煤能源股份有限公司董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

【摘要】中国中煤能源股份有限公司董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告中国中煤能源股份有限公司境内审计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）和国际核数师安永会计师事务所（统称“安永”）已按计划完成2023年度各项...

        中国中煤能源股份有限公司董事会

 审计与风险管理委员会对会计师事务所 2023 年度
            履行监督职责情况的报告

  中国中煤能源股份有限公司境内审计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）和国际核数师安永会计师事务所（统称“安永”）已按计划完成 2023 年度各项审计工作。根据财政部、国务院国资委、中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）等相关法律法规及《公司章程》《审计与风险管理委员会工作细则》的有关规定，公司董事会审计与风险管理委员会恪尽职守、勤勉尽责，对安永审计工作履行监督职责，有关情况报告如下：

  一、年度审计工作情况

  安永依据中国注册会计师审计准则和国际审计准则，对公司年度财务报告、内部控制进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、持续关联交易情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，安永认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司截至 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司相关内部控制未发现重大缺陷。安永出具了标准无保留意见的审计报告。

  二、审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况


  根据《审计与风险管理委员会工作细则》等有关规定，公司董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）在选聘安永为公司 2023 年度审计机构时，公司董事会审计与风险管理委员会认真审查了安永作为公司审计机构的资质及能力。公司董事会审计与风险管理委员会认为安永了解公司及所在行业的生产经营特点，2022 年度的审计工作在保证公司财务会计信息质量和推进公司治理方面发挥了积极作用。安永在专业能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等方面均能满足相关法律法规的规定及公司的实际需求。继续聘任安永作为公司 2023 年度审计机构有利于审计工作的持续性和稳健性，保证审计质量和效率。

  （二）2023 年 12 月 21 日，公司董事会审计与风险管理委
员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开第五届董事会审计与风险管理委员会 2023 年第四次会议，进行审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

  （三）2024 年 3 月 1 日，公司董事会审计与风险管理委员
会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开第五届董事会审计与风险管理委员会 2024 年第一次会议，听取了安永关于公司 2023 年度审计初步结果、审计调整事项、审计结论、专门委员会关注事项等的汇报。

  （四）2024 年 3 月 19 日，公司召开第五届董事会审计与风
险管理委员会 2024 年第二次会议，听取安永关于 2023 年审计情
况以及管理建议的汇报，审议通过公司 2023 年年度报告等议案并同意提交董事会审议。

  三、关于会计师事务所执行审计业务的评价

  （一）独立性评价

  安永职员未在本公司任职且并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式的经济利益；安永和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计项目组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中，安永及审计项目组成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
  （二）专业胜任能力评价

  安永根据公司规模配备了充足的审计人员，审计项目组成员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

  （三）年度审计报告意见的评价

  安永在本年度审计中按照执业规范要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据；对财务报告发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。安永出具的 2023 年度审计报告和内部控制审计报告客观、公允地反映了公司 2023 年度的财务状况和经营成果。
                              中国中煤能源股份有限公司
                      第五届董事会审计与风险管理委员会
                                  2024 年 3 月 20 日